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<div>NUFOP &#8211; Núcelo de Formação Política 
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Democratizar a informação de qualidade, este é o objetivo deste grupo de estudos, projeto que tenho desde o ano de 1999, mas que nunca saiu do papel, seja por falta de estrutura, pessoas, tempo, enfim, não sei ao certo, o fato é está lançada a ideia !!!
Política no Brasil é algo que a grande maioria dos cidadãos não gosta nem de ouvir falar, quando se inicia este assunto nas rodas de amigos, é um deus nos acuda, briga, discussão e bate-boca. Não se chega a lugar algum, ao meu ver por uma razão muito óbvia, mas que quase ninguém se ateve, vejam a minha reflexão: &#8220;&#8230; não temos uma opinião própria, não conhecemos a nossa própria realidade, o nosso tempo não é suficiente para &#8220;digerir&#8221; o elevado número de informações que estão à nossa disposição, acreditamos no que ouvimos ou vimos primeiramente, nosso senso crítico é manipulado e por fim, o resultado é um só, ou seja, a falta de informação de qualidade, a não-democratização da informação &#8230;&#8221;.
Digo isso porque convivo em meio a isso tudo e faço parte deste grupo, evidentemente, mas estou incomodado e por isso a ideia do NUFOP &#8211; Núcleo de Formação Política, que tem por compromisso e responsabilidade criar um mecanismo que nos permita &#8220;filtrar&#8221; a informação e descentralizar para grupos menores a responsabilidade do conhecimento a cerca de determinado assunto.
É humanamente impossível que uma pessoa, que tenha que trabalhar, sair de casa cedo, enfrentar condução lotada ou trânsito lento, um dia-a-dia de trabalho atarefado, muitas vezes escola após o expediente, chega em casa cansado e nos finais de semana quer passear com a família, dar banho no cachorro, lavar o carro, enfim, cumprir ou gozar de atividades prazerosas, tenha tempo para conhecer de: economia, educação, política partidária, religião, tecnologia, cidadania, etc &#8230; etc &#8230; etc &#8230;
A proposta é bem simples: cada grupo terá a sua responsabilidade e será formado por pessoas afins com o assunto em pauta e esta informação &#8211; que já fora &#8220;filtrada&#8221;, pesquisada e discutida &#8211; seja democratizada a um grupo maior, que tem necessidade de conhecer mesmo que por alto, um pouco de TUDO para tomar sua decisão, por exemplo, em uma eleição que seja, no engajamento em uma sociedade amigos de bairro, no envio de e-mails ao seu vereador ou deputado, entre outras possibilidades.
A todos que queiram conhecer o NUFOP e se engajar, segue nosso e-mail: nufop@nufop.org. O grupo está pequenino, estamos iniciando MOTIVADOS um trabalho que temos absoluta certeza, contribuirá e muito, pela democracia e pelo bem-estar do nosso povo.
Reinaldo Oliveira 
Conselheiro do NUFOP

NUFOP - Núcleo de Formação Política

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Não é nenhuma novidade quando falamos ou escrevemos que estamos diante de uma CRISE. Quanto a isso não á dúvida? Ou será que há? Você já parou, de fato, para refletir sobre este assunto? Já pensou, de verdade, no tema, analisando-o de forma crítica?
Vamos refletir um pouco ...
Primeira forma de analisar a “CRISE”: analisando os números. Quando observamos alguns números ficamos assustados: (1) há um aumento do percentual de desempregados; (2) o dragão da inflação está presente, e ao que parece, sem controle; (3) a taxa para empréstimos é absurdamente elevada, acompanhando a alta taxa de juros; (4) o crescimento do PIB (Produto Interno Bruno) será negativo, ou seja, nossa economia irá regredir em 2015 e (5) muitas empresas estão sendo levadas a encerrar as atividades e fechar as portas, o que é muito triste.
Segunda forma de analisar a “CRISE”: comparando os números e as informações com os anos anteriores. Se pudermos fazer isso com olhos críticos, esquecendo os políticos ou as ideologias partidárias, vamos observar – de forma comparativa – como foi o ano de 2015, comparado aos anos anteriores, cerca de 10, 20 ou 30 anos atrás, à luz, é claro, de cada realidade, entenderemos um pouco mais do conceito da crise e o que de fato ela representa.
Terceira forma de analisar a “CRISE”: observando os diversos setores da economia. É conhecido pela maioria dos leitores que quando se fala em crise, não há como generalizar, ou seja, determinados setores da economia podem estar à beira da falência e outros em elevação e crescimento, nunca antes observados. Será por que isso acontece? A economia é dinâmica e os mercados estão conectados, vamos pensar sobre isso.
Quarta forma de analisar a “CRISE”: com senso crítico em relação aos políticos, pois é a mais pura verdade – espero que todos concordem – que quem determina os rumos do País, como um todo, são os políticos: deputados, senadores, vereadores, governadores, prefeitos e presidente. Toda a classe política é quem decide para onde e como iremos. Somos submetidos a isso, são decisões todos os dias, tomadas há muitos anos (pelo menos desde a Proclamação da República, ou será desde o descobrimento do Brasil?).
Quinta (prometo, a última), forma de analisar a “CRISE”: adotando um método multidisciplinar. Temos condição sem o apoio da mídia? Este é o meu o sonho: que a mídia pudesse nos ajudar a avaliar momentos de instabilidades – financeira, fiscal, econômica, política, monetária – do Brasil com uma análise que levasse em conta: (1) os números; (2) comparando-os; (3) setorizando e (4) frente a um panorama político.
Esperamos que todos tenham um excelente NATAL e que possamos ser críticos, diante de uma situação de forte instabilidade, que estamos vivendo no BRASIL – diante de uma “CRISE”.

A crise e um Feliz Natal

O nosso cotidiano nos apresenta
inúmeros desafios. Tenho procurado observar cada vez mais por onde vou o comportamento
das pessoas. Não observo como um especialista, pois não o sou, mas como sociedade,
pertencente ao mesmo universo que a pessoa que estou observando.

Causa-me certa estranheza algumas
pessoas lidarem com tanta naturalidade com o aspecto que podemos chamar de “a individualidade
em meio a um grupo” pois a pessoa se sente única, ela julga que não pertence a
uma sociedade e que necessita por sua vez, cumprir certos procedimentos. Ela
ignora totalmente isso.

Sempre aprendi com meus pais que
é um desafio e tanto viver em comunidade, o que significa COMUM + UNIDADE, este
é um alerta geral, devemos dia após dia nos desafiar em relação ao
comportamento, sejamos compradores ou vendedores, médicos ou pacientes,
motoristas ou pedestres, há o que se fazer, pense nisso.

Em uma lanchonete de um shopping, um
casal e um filho à minha frente fazem tudo o que podem para atrasar e travar o
processo, como se após eles ninguém mais quisesse comprar um lanche para se
alimentar. Perguntas sem “pé nem cabeça” ou como dizia a minha avó “sem eira
nem beira” irritam o atendente e muito mais ainda quem vem após este indivíduo.

Outro aspecto, sem buscar aqui
tantos exemplos que tornariam nossa reflexão cansativa, quero destacar o processo
de estacionamento do veículo em um shopping, por exemplo. É terrível a falta de
bom senso das pessoas que ali estão. Tenho certeza que o colega leitor já se
deparou com este problema em locais com grande movimentação, sem ter muito que
fazer e menos ainda a quem recorrer.

Sem uma maior conscientização das
pessoas, vamos conviver muito tempo com os problemas comportamentais, gerando
irritação e atrasos. O bom senso é capaz de nos fazer discernir muito bem o que
devemos ou não fazer e de que forma devemos nos comportar diante de determinada
situação e em meio à sociedade, presencial ou virtual.

O comportamento individualista das pessoas

A todos os nossos amigos leitores, um Felliz 2013, com sucesso, saúde e realizações ... além disso, não podemos esquecer de desejar que tenhamos um ano onde os 5.655 prefeitos que assumiram seus mandatos para administrar nossas cidades por quatro anos, tenham discernimento e saibam gerenciar de fato os recursos dos municípios.
 
Mas não vamos escrever sobre política, embora seja um tema extremamente necessário, fundamental para nossas vidas, dedicaremos aqui nestas linhas, refletir sobre um tema que nós julgamos será o grande assunto do ano de 2013: Liderança. E sabe porque? Vamos tentar explanar melhor nas próximas linhas.
 
O ano de 2013 será repleto de discussões, plenários, textos, livros e treinamentos sobre o tema que muito se fala e pouco se conhecem: Liderança !!! Primeiramente não podemos esquecer que o Líder é a pessoa responsável por 70% do que acontece na organização em que o mesmo atua, que as suas decisões, comportamentos e atos, afetam o dia a dia da empresa, do condomínio, do sindicato, do partido político, do clube, enfim, da organização em que ele está ligado, conduzindo as pessoas e tomando decisões.
 
Temos nos deparado com situações onde o Líder procura estabelecer um posicionamento democrático, porém comete sérios erros que comprometem os resultados da organização, afeta diretamente as pessoas e torna a sua gestão desequilibrada, não porque ele tem má intensão sobre o que se deseja estabelecer, mas sim porque desconhece metodologias e técnicas simples, que do ponto de vista da gestão de pessoas poderiam ser aplicados, de forma que a condução dos trabalhos e a tomada de decisão, pudesse favorecer a dinâmica de entrosamento do grupo de trabalho, sem afetar o relacionamento.
 
Entendemos que o dia a dia de um Líder é formado por muitas decisões, não haverá no nosso entendimento uma assertividade em 100% das vezes, pois somos humanos e as falhas fazem parte do nosso cotidiano, inclusive nos faz aprender. Feliz aquele profissional que comete um erro, avalia com calma o que ocorreu e aprende para não voltar a cometê-lo. Este processo de aprendizado é bem possível, praticado por muitos, mas merece todo cuidado, pois no ambiente de negócios, nem sempre temos todo o tempo necessário e uma segunda chance, sobretudo quando o concorrente acertou de primeira.
 
Invariavelmente são recorrentes os casos onde as empresas fabricam sistemas burocráticos demais sob responsabilidade do líder, gerando processos decisórios lentos demais, travando a competitividade do setor ou da empresa e depois se queixam do mercado, este aprendizado é válido, pois um ano após o outro, nas reuniões de final de ano e de planejamento estratégico muitos destes processos são avaliados e a empresa deseja seguir por outro caminho, se der tempo, tudo bem, mas o problema é quando não há empo hábil para que isso ocorra, empresas de tecnologia, de varejo ou outras que sofrem forte ameaça da concorrência, podem não ter uma segunda chance e vai ser fatal.
 
A importância do Líder, em um mercado que se molda cada vez mais competitivo e que demonstra pelos números e fatos que falta mão de obra qualificada para conduzir pessoas e processos, nos faz acreditar que a preparação destes profissionais é fator fundamental. São inúmeras as possibilidades que temos para nos preparar. Programas de Coaching atualmente são empregados com finalidade de buscar o que há de melhor na preparação destes profissionais que recém assumiram cargos de liderança ou pretendem se destacar em meio aos colegas e passam a conduzir pessoas e processos, o que não é nada fácil.
 
Um Coaching deve estar muito bem preparado para assumir o desafio de cuidar da formação de um Líder, que trará para o seu conhecimento os fatos do dia a dia e os desafios enfrentados com as pessoas, na organização, entre outros. Um programa que envolve teoria e prática alinhadas sistematicamente é fundamental neste processo.
 
A literatura é vasta, muito podemos encontrar sobre o tema Liderança. A qualidade do que se publica é excelente, não devemos deixar de ler tudo o que estiver ao nosso alcance, nos fará conhecer o que experientes Líderes estão comentando sobre o assunto, o filtro do que é bom e ruim, caberá a cada um de nós, porém segue uma sugestão, avalie com o seu Coaching, estabeleça um programa que tenha fronteiras entre prática / teoria e torne esta atividade um fator importante na definição dos critérios do conhecimento adquirido, em outras palavras, você não tomará sozinho uma decisão, mas sim estará pautada em um processo.
 
O que se fala sobre Treinamento para Liderança é ainda mais vasto e requer uma reflexão mais pontual, basta você parar para pensar que ainda existem pessoas que consideram que o Líder nasce pronto e que não existe possibilidade da formação. Evidentemente que respeitamos quem pensa desta forma, mas, ainda bem que isso já está provado não é verdade, pois se fosse assim, as empresas estariam dificuldades ainda maiores para escolher quem conduzirá um processo, um projeto ou um determinado grupo dentro da organização.
 
Não temos paciência, pois somos imediatistas por característica – nem todo mundo é claro – mas para aqueles que gostariam de passar da noite para o dia, a conduzir de forma clara e objetiva o seu grupo extraindo o melhor de cada membro, tomar decisões conjuntas sem afetar a individualidade, buscar alternativas e avaliar 360° toda e qualquer decisão a ser tomada rumo ao melhor para a organização, tenha calma, você chegará com absoluta certeza a este patamar, mas caberá a você decidir, que caminho você quer seguir e demandará preparo, com base nas mais variadas fontes que existem à disposição.
 
Pense nisso e tenha um excelente 2013, seja você um dos 5.655 Líderes que conduzirá um município por quatro anos, ou aquele que organiza um evento, que promove o crescimento de uma equipe de trabalho na sua empresa, ou um projeto, enfim, estabeleça critérios e esteja preparado para ser um Líder !!! Você será beneficiado com isso!!!
 
 
 
 
 
Adm. Reinaldo Oliveira
 
@rdo_reinaldo

Liderança, um tema antigo ou atual?

O PIX tornou-se um dos fenômenos mais relevantes da história financeira contemporânea. Em poucos anos, o sistema brasileiro de pagamentos instantâneos alterou hábitos de consumo, reduziu custos transacionais, ampliou a inclusão financeira e redefiniu a forma como pessoas, empresas e instituições realizam transferências de recursos.Entretanto, o impacto do PIX ultrapassa a esfera tecnológica. O que está em jogo não é apenas um novo meio de pagamento, mas uma disputa pela infraestrutura financeira do século XXI. Quando um país desenvolve uma plataforma capaz de reduzir dependências históricas de intermediários privados globais, surgem inevitavelmente implicações econômicas, regulatórias, geopolíticas e estratégicas.Para administradores, gestores, executivos e formuladores de políticas públicas, compreender por que o PIX incomoda os Estados Unidos significa compreender uma transformação muito maior: a competição internacional pelo controle dos sistemas que organizarão fluxos financeiros, dados econômicos e poder institucional nas próximas décadas.Definição Jurídico-Administrativa e Fundamento TeóricoSob a perspectiva jurídico-administrativa, o PIX pode ser compreendido como uma infraestrutura pública de pagamentos desenvolvida e regulada pelo Banco Central do Brasil, destinada à liquidação instantânea de transações financeiras entre agentes econômicos.Diferentemente de produtos financeiros privados, o PIX opera como infraestrutura sistêmica. Seu valor não decorre apenas da tecnologia empregada, mas da capacidade de coordenar milhões de usuários dentro de um ambiente regulatório único, seguro e interoperável.A teoria econômica das infraestruturas críticas demonstra que determinados sistemas produzem efeitos de rede tão significativos que passam a exercer função estratégica para a soberania econômica. Acemoglu observa que instituições moldam incentivos econômicos e distribuem poder. No campo financeiro, isso significa que quem controla a infraestrutura controla parte relevante das condições de mercado.Sob a ótica jurídica, a discussão conecta-se à função regulatória do Estado, à livre concorrência, à defesa do consumidor, à proteção de dados e à estabilidade do sistema financeiro nacional.Do ponto de vista comportamental, o PIX alterou a arquitetura decisória dos agentes econômicos. Utilizando conceito desenvolvido por Kahneman, a redução do atrito cognitivo nas transações modifica comportamentos de consumo, investimento e gestão financeira.A questão central, portanto, não é tecnológica. É institucional.Metodologia e Recorte AnalíticoO presente estudo adota metodologia interdisciplinar de natureza:- Dogmática jurídica;- Econômica institucional;- Comparada internacional;- Comportamental aplicada à gestão.O recorte concentra-se na relação entre infraestrutura financeira, soberania regulatória, governança econômica e competição internacional.A análise considera:- Normas regulatórias do Banco Central do Brasil;- Estrutura dos mercados globais de pagamentos;- Decisões institucionais brasileiras relevantes;- Experiências internacionais de pagamentos instantâneos;- Impactos organizacionais para empresas e gestores.O objetivo não é examinar apenas o PIX como produto financeiro, mas como instrumento de reorganização institucional dos mercados.Critérios Práticos, Impactos e ElegibilidadeQuem é afetado- Bancos tradicionais;- Fintechs;- Instituições de pagamento;- Varejo físico e digital;- Empresas de tecnologia financeira;- Órgãos reguladores;- Consumidores;- Governos nacionais.Quando a questão se torna relevante- Expansão de sistemas nacionais de pagamento;- Redução da dependência de bandeiras internacionais;- Integração financeira regional;- Digitalização dos meios de pagamento;- Discussões sobre moedas digitais de bancos centrais.Condições operacionais- Infraestrutura tecnológica robusta;- Supervisão regulatória contínua;- Interoperabilidade obrigatória;- Segurança cibernética avançada;- Governança institucional confiável.Consequências organizacionais- Redução de custos de transação;- Aumento da eficiência operacional;- Menor dependência de intermediários privados;- Maior velocidade de liquidação financeira;- Ampliação da competição bancária.Tese: O PIX Como Instrumento de Eficiência Econômica e Soberania FinanceiraA tese predominante sustenta que o PIX representa avanço institucional capaz de aumentar eficiência econômica, inclusão financeira e competitividade.Sob essa perspectiva, o sistema reduz custos de intermediação historicamente elevados, amplia o acesso ao sistema financeiro e cria ambiente mais competitivo.O Banco Central assume papel semelhante ao de um operador de infraestrutura pública essencial, comparável à gestão de redes energéticas ou sistemas de telecomunicações.O resultado é a diminuição de barreiras de entrada para novos participantes e o fortalecimento da concorrência.Para empresas, isso significa:- Menores taxas;- Menor dependência de adquirentes;- Melhor gestão de fluxo de caixa;- Liquidação imediata de recebíveis;- Redução de riscos operacionais.Antítese: O PIX Como Desafio aos Modelos Globais de Intermediação FinanceiraA resistência observada em determinados segmentos internacionais não decorre necessariamente de oposição ao avanço tecnológico.O ponto central está na redistribuição de poder econômico.Durante décadas, os sistemas globais de pagamentos foram estruturados em torno de grandes redes privadas internacionais responsáveis pela intermediação de transações eletrônicas.Quando um sistema nacional consegue realizar pagamentos instantâneos a custos extremamente reduzidos, parte desse modelo de captura de receitas passa a ser questionada.O incômodo não está no PIX enquanto tecnologia.Está no precedente institucional.Se outros países reproduzirem modelos semelhantes, a dependência de determinadas infraestruturas privadas globais poderá diminuir significativamente.Sob a ótica geopolítica, a disputa deixa de ser comercial e passa a envolver influência econômica, dados financeiros, capacidade regulatória e soberania digital.Riscos, Exceções e Limites RegulatóriosApesar dos benefícios, o PIX não está imune a riscos.Riscos jurídicos- Fraudes eletrônicas;- Engenharia social;- Lavagem de dinheiro;- Crimes cibernéticos;- Conflitos envolvendo responsabilidade civil.Riscos organizacionais- Dependência excessiva de infraestrutura digital;- Interrupções sistêmicas;- Vulnerabilidades tecnológicas;- Exposição reputacional.Limites regulatóriosO sistema exige permanente equilíbrio entre:- Inovação;- Segurança;- Proteção de dados;- Livre concorrência;- Estabilidade financeira.A ausência desse equilíbrio pode gerar concentração de riscos sistêmicos ou redução da confiança dos usuários.Análise Jurisprudencial e Institucional AplicadaA jurisprudência do Supremo Tribunal Federal e do Superior Tribunal de Justiça tem consolidado entendimento favorável à proteção da concorrência, à defesa do consumidor e à responsabilidade dos agentes financeiros em contextos digitais.Nos litígios relacionados a fraudes bancárias eletrônicas, o STJ frequentemente aplica a teoria do risco do empreendimento, impondo às instituições financeiras deveres reforçados de segurança.Para empresas, isso significa que a adoção de soluções digitais deve ser acompanhada de estruturas robustas de governança, monitoramento e compliance tecnológico.A lógica institucional é clara:quanto maior a digitalização dos fluxos financeiros, maior o dever organizacional de prevenção de riscos.O PIX amplia eficiência, mas também amplia a responsabilidade corporativa.Análise Comparada InternacionalO fenômeno brasileiro não é isolado.Diversos países vêm desenvolvendo infraestruturas semelhantes:- Índia com o UPI;- Reino Unido com o Faster Payments;- União Europeia com iniciativas de pagamentos instantâneos;- China com ecossistemas digitais altamente integrados.A experiência indiana é particularmente relevante.O UPI transformou-se em uma das maiores plataformas de pagamentos instantâneos do mundo e demonstrou que sistemas nacionais podem alcançar escala global sem depender integralmente de redes privadas tradicionais.O movimento revela uma tendência estrutural:os países buscam reduzir vulnerabilidades estratégicas associadas à dependência de infraestruturas financeiras externas.Estudos de Caso e Aplicação Prática em NegóciosCaso 1: VarejoUma rede varejista que substitui parte das vendas realizadas por cartão por pagamentos via PIX reduz custos transacionais e acelera a disponibilidade de caixa.Consequências:- Maior liquidez;- Menor necessidade de capital de giro;- Aumento da margem operacional.Caso 2: Pequenas EmpresasMicroempresas passam a receber pagamentos instantaneamente, reduzindo dependência de antecipação de recebíveis.Consequências:- Menor custo financeiro;- Melhor planejamento de caixa;- Redução do endividamento operacional.Caso 3: Administração PúblicaÓrgãos públicos podem utilizar sistemas instantâneos para arrecadação e pagamentos, reduzindo burocracia e aumentando eficiência administrativa.Consequências:- Menor custo operacional;- Maior rastreabilidade;- Melhor governança financeira.Solução Jurídico-Estratégica e Passo a Passo OperacionalEtapa 1: Mapear dependências financeirasIdentificar custos associados a meios tradicionais de pagamento.Etapa 2: Avaliar riscos regulatóriosRealizar análise de compliance digital e proteção de dados.Etapa 3: Implementar governança tecnológicaCriar protocolos de prevenção a fraudes e resposta a incidentes.Etapa 4: Diversificar infraestrutura financeiraEvitar dependência exclusiva de um único canal de pagamento.Etapa 5: Monitorar mudanças regulatóriasAcompanhar continuamente normas do Banco Central e tendências internacionais.Etapa 6: Integrar estratégia financeira e estratégia digitalTransformar meios de pagamento em instrumento de vantagem competitiva.Síntese DialéticaA tese afirma que o PIX promove eficiência, concorrência e inclusão financeira.A antítese sustenta que sua expansão altera relações de poder econômico e desafia estruturas globais consolidadas de intermediação financeira.Ambas as posições possuem fundamento.A verdadeira questão não é escolher entre inovação nacional ou integração global.O desafio consiste em construir modelos capazes de combinar eficiência econômica, segurança regulatória e autonomia institucional.Nesse contexto, emerge uma observação particularmente relevante formulada por Northon Salomão de Oliveira:“Quem controla a infraestrutura financeira não controla apenas pagamentos; controla a velocidade da economia, a circulação da confiança e a arquitetura invisível do poder institucional.”A disputa em torno do PIX revela precisamente essa realidade.Não se trata apenas de tecnologia.Trata-se de governança.ConclusãoO PIX incomoda determinados interesses internacionais porque representa mais do que um sistema de pagamentos instantâneos.Ele demonstra que infraestruturas financeiras estratégicas podem ser desenvolvidas sob coordenação regulatória nacional, com elevada eficiência operacional e ampla adesão social.A discussão ultrapassa o campo bancário e alcança temas centrais da administração contemporânea: governança, soberania digital, concorrência, gestão de riscos e estratégia institucional.Para gestores, empresas e formuladores de políticas públicas, a principal lição é objetiva: a competição econômica do século XXI ocorrerá cada vez menos apenas entre produtos e cada vez mais entre infraestruturas.Quem compreender essa transformação estará mais preparado para decidir, regular e competir no futuro da economia digital.

PIX e governança Financeira: Por que o PIX incomoda os Estados Unidos e o que está em disputa na infraestrutura financeira do futuro

No contexto atual, onde o estresse financeiro é uma das maiores causas de absenteísmo e queda de produtividade nas empresas, entender a lógica do dinheiro torna-se vital



A educação financeira é muito mais do que saber somar ou subtrair; é uma questão de merecimento e disciplina emocional. No contexto atual, onde o estresse financeiro é uma das maiores causas de absenteísmo e queda de produtividade nas empresas, entender a lógica do dinheiro torna-se vital. Uma máxima deve nortear todo consumidor consciente: quando não se tem dinheiro para comprar alguma coisa à vista, é porque não se merece ter aquilo que está comprando. Essa frase, embora dura, é o alicerce para evitar o endividamento que destrói sonhos e carreiras.



Dentro do ambiente corporativo, a saúde das finanças pessoais reflete diretamente na competência profissional. Afinal, quem vai ser o gestor louco que vai colocar as finanças da sua empresa nas mãos de um profissional que não sabe planejar e controlar suas próprias finanças? A empresa é um organismo vivo que depende da saúde mental de seus colaboradores, e um funcionário que vive assombrado por boletos vencidos não consegue focar no crescimento do negócio. O autocontrole em casa é o cartão de visitas para a eficiência no trabalho.



Muitos acreditam que a gestão financeira é exclusividade de quem ganha muito, mas a realidade é pedagógica. Fazer planejamento e controle financeiro quando se ganha dois ou três mil reais ou mais, não é difícil; o contrário, sim, é mais difícil, mas não é impossível. Entretanto, para equilibrar contas apertadas, é preciso ter consciência e inteligência para fazer escolhas. O segredo não está na mágica, mas na capacidade de priorizar o que é essencial e cortar o que é supérfluo antes que o balanço fique no vermelho.



Não existem atalhos para a prosperidade. É necessário gerar riqueza através do esforço contínuo, pois se tem um jeito de ganhar dinheiro de forma honesta sem trabalhar, ainda não inventaram. No cenário atual, é preciso ter cuidado redobrado com as promessas de ganhos fáceis: até as "Bets" e os joguinhos de celular da vida são "engana tonto". O trabalho honesto é a única fonte sustentável de renda, e qualquer promessa de multiplicação de dinheiro sem esforço deve ser encarada com total ceticismo.



A organização da vida pessoal passa por decisões estruturais, especialmente no início da vida a dois. Não adianta casar-se e ir morar num puxadinho na casa da sogra; quem casa, quer casa. Ter o próprio espaço é fundamental para a maturidade financeira e emocional do casal. Nesse ponto, surge o dilema da moradia. É preciso entender que o aluguel é bom para quem recebe, pois para quem paga é um dinheiro sem volta. O foco deve ser a construção de patrimônio, saindo da dependência de terceiros o quanto antes.



Essa clareza deve se estender ao planejamento familiar. O ideal é ter filhos somente depois do controle financeiro; senão, são apenas mais vidas para passar "perrengue" e necessidade. Recentemente, muitos casais tentam substituir a experiência da paternidade por animais de estimação, mas é preciso cautela na escala de valores. Bicho é bicho, gente é gente. O valor da vida humana precisa estar acima de todas as coisas e, entre investir em um bicho ou em um ser humano, dê preferência ao ser humano. A prioridade financeira deve sempre refletir a valorização da nossa própria espécie.



No dia a dia, o controle está nos detalhes, como nas contas de consumo básico. Se a conta de água está cara, o foco deve ser no consumo real: quantos m³ de água a sua casa consome em média? A redução desse número está nas suas mãos; não adianta olhar apenas para o valor final cobrado pela empresa que fornece água, sem entender o seu padrão de gasto. O equilíbrio entre qualidade e custo é o ponto de virada para quem deseja prosperar, evitando o consumo por impulso que não condiz com a realidade financeira.



Não faz sentido ostentar um estilo de vida que você ainda não conquistou. Não adianta ir no shopping comer um lanche de R$ 100,00 e voltar para a casa alugada ou para a casa da sogra de ônibus ou de moto. Esse tipo de comportamento é a prova da falta de consciência financeira. Lembre-se sempre: se não pode pagar à vista, não merece o produto. A prioridade deve ser poupar para, então, realizar investimentos. Para isso, é fundamental fazer uma Análise de Perfil de Investidor (API) e buscar opções de baixo risco, como CDB e Previdência Privada, garantindo que o seu dinheiro trabalhe para você, e não o contrário.



*Este artigo foi baseado em um palestra realizada para colaboradores de uma empresa com um nível elevado de absenteísmo devido aos problemas financeiros desses colaboradores.

Educação financeira básica: abordagem para um planejamento financeiro e controle de finanças na vida pessoal e na empresa

A recuperação do crédito acumulado de ICMS em São Paulo é mais do que uma oportunidade; é uma necessidade estratégica



<h2 class="wp-block-heading">O Desafio do saldo credor</h2>



Empresas em todo o Brasil, especialmente aquelas com benefícios fiscais, operações de exportação ou alíquotas diferenciadas, frequentemente se deparam com um desafio financeiro silencioso, mas corrosivo: o acúmulo de saldo credor de ICMS.



Este saldo, que representa um imposto pago nas aquisições e não compensado nas vendas, transforma-se em capital de giro empresarial que fica imobilizado nos cofres do Estado.



Na empresa, é contabilizado como imposto&nbsp;a recuperar, no ativo circulante, gerando um lucro fictício e, paradoxalmente, mais impostos a pagar, enquanto fica meses ou anos parado sem ser transformado em caixa, ao mesmo tempo que não tem correção monetária.



No entanto, para as empresas paulistas, existe uma via administrativa rápida e segura para transformar esse custo em recursos financeiros líquidos, uma oportunidade que se torna ainda mais crítica com a iminente reforma tributária, que irá extinguir o ICMS e, com ele, os créditos acumulados não recuperados.



Demonstraremos a seguir, como é possível, no estado de São Paulo, converter o crédito acumulado de ICMS em dinheiro no caixa, detalhando as modalidades de apropriação, os requisitos técnicos e a importância de uma assessoria especializada para navegar neste processo com sucesso antes que a janela de oportunidade se feche com a entrada em vigor da reforma tributária.



<h2 class="wp-block-heading">Um empréstimo compulsório ao Fisco</h2>



O saldo credor de ICMS nasce, em grande parte, de situações em que a legislação tributária concede isenção, redução de base de cálculo, diferimento ou alíquotas menores nas operações de saída, enquanto as entradas (compras de insumos, mercadorias) são tributadas pela alíquota integral.



O resultado é um "descasamento" na conta corrente do imposto, onde os créditos superam consistentemente os débitos, gerando um acúmulo que, na prática, funciona como um empréstimo compulsório da empresa para o Estado, sem correção monetária.



<h2 class="wp-block-heading">Custo financeiro</h2>



O primeiro impacto é o custo financeiro do dinheiro parado. O valor do crédito acumulado representa um recurso que foi desembolsado e que, parado, perde valor ao longo do tempo pela inflação, sem qualquer tipo de remuneração. Em tempos de Selic a 15%, ao longo de 4 anos, por exemplo corrompeu-se 60% do valor de face.



<h2 class="wp-block-heading">Lucro Fictício</h2>



Contabilmente, o saldo credor é registrado no ativo, inflando o resultado da empresa e gerando um lucro que não se realizou financeiramente.



Sobre este lucro fictício, a empresa optante pelo Lucro Real, é obrigada a pagar IRPJ - Imposto de Renda e CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, utilizando recursos do caixa para pagar tributos sobre um dinheiro que não possui.



Diferentemente da maioria dos outros estados, onde a recuperação de créditos de ICMS frequentemente exige longas e incertas batalhas judiciais, São Paulo oferece um caminho totalmente administrativo através do sistema e-CredAc. Este processo, quando conduzido corretamente, é notavelmente mais rápido e seguro, eliminando os riscos e a morosidade de uma ação judicial.



Muitos gestores, no entanto, são paralisados por crenças limitantes, como o medo de uma fiscalização ou a descrença na eficácia da via administrativa. É crucial desmistificar esses receios.&nbsp;



A fiscalização é uma etapa natural do processo, na qual a empresa, na posição de credora do Fisco, apenas comprova a legitimidade de um direito que a própria legislação lhe confere. A fiscalização estadual, neste contexto, é focada e limitada ao escopo do pedido de crédito, não se assemelhando às fiscalizações amplas e retroativas da esfera federal que engloba vários impostos.



<h2 class="wp-block-heading">As modalidades de apropriação - simplificada e custeio &nbsp;</h2>



A legislação paulista prevê duas modalidades para a apropriação do crédito acumulado, cada uma com suas particularidades:



<h3 class="wp-block-heading">Modalidade simplificada - (portaria CAT 207/09)</h3>



Como o nome sugere, esta é uma via de apuração mais simples, ideal para empresas com volumes menores de crédito. No entanto, ela possui limitações importantes:



Limite de valor: Permite a apropriação de, no máximo, 10.000 UFESPs por mês;Índices limitadores: Utiliza o PMC - Percentual Médio de Crédito e o IVA - Índice de Valor Agregado, que, por serem baseados em médias setoriais, raramente refletem a realidade operacional da empresa, impedindo a recuperação da totalidade do crédito apurado na GIA - Guia de Informação e Apuração do ICMS.



Esta é a modalidade completa e oficial, que permite à empresa atingir a totalidade dos seus créditos, sem os limites da via simplificada. O sistema de custeio, regulamentado pela portaria CAT 83/09, é um método detalhado que exige a identificação do custo de cada produto ou serviço e o ICMS correspondente em todas as etapas do ciclo de vida da mercadoria.



A implementação da modalidade de custeio é um projeto complexo que demanda um profundo conhecimento dos processos internos da empresa. É preciso que a empresa tenha seus processos produtivos bem estruturados para que consiga, através do sistema de custeio, comprovar e recuperar a totalidade de seus créditos lançados em GIA.



<h3 class="wp-block-heading">A complexidade da modalidade de custeio</h3>



O sucesso na implementação da modalidade de custeio depende de uma perfeita sincronia entre diversas áreas da empresa e do suporte de uma assessoria especializada. A formação do crédito e a geração dos arquivos digitais exigidos pela Sefaz envolvem um conhecimento multidisciplinar:



TI - Tecnologia da Informação: Para desenvolver ou adaptar sistemas capazes de extrair e formatar os dados de produção, estoque e fiscais no layout exigido pela portaria CAT 83/09.Análise fiscal e contábil: Para mapear o processo produtivo, identificar corretamente os custos e o ICMS em cada etapa, e garantir a consistência entre as informações contábeis e fiscais;Conhecimento jurídico: Para a correta instrução do processo administrativo, elaborando as petições que demonstram o enquadramento legal do crédito e defendendo os interesses da empresa perante a autoridade fiscal.



Uma vez que o pedido é analisado e homologado (deferido) pela Fazenda Estadual, o saldo credor é oficialmente transformado em crédito acumulado e lançado na conta corrente do sistema e-CredAc. A partir deste momento, o crédito passa a equivaler a dinheiro, com diversas possibilidades de utilização que impactam positivamente o fluxo de caixa:



1. Pagamento de fornecedores: O crédito pode ser transferido para fornecedores paulistas para quitação de compras de matérias-primas, produtos ou serviços;



2. Pagamento de ICMS importação: Utilização para liquidar o ICMS devido no desembaraço aduaneiro de mercadorias importadas pelo estado de São Paulo;



3. Transferência para terceiros: O crédito pode ser vendido para outras empresas paulistas, gerando um recurso financeiro imediato no caixa da empresa cedente;



4. Aquisição de ativos: Compra de bens destinados ao ativo imobilizado, como máquinas e caminhões, utilizando o crédito acumulado.



<h2 class="wp-block-heading">Síntese conclusiva:</h2>



A recuperação do crédito acumulado de ICMS em São Paulo é mais do que uma oportunidade; é uma necessidade estratégica.



O processo administrativo, embora detalhado, oferece um caminho seguro e eficiente para transformar um ativo fiscal ilíquido em recursos financeiros valiosos, desde que obedeça às normas estabelecidas pelo regulamento do ICMS.



Com a reforma tributária no horizonte, a urgência para iniciar este processo é máxima. As empresas que não agirem agora correm o risco real de verem seus créditos, construídos ao longo de anos, simplesmente extintos.



A chave para o sucesso reside em uma condução correta do processo, contando com uma assessoria especializada capaz de integrar as áreas de TI, contábil, fiscal e jurídica para assegurar o correto enquadramento e demonstração à Fazenda das hipóteses e operações geradoras de crédito acumulado previstas no regulamento do ICMS. A hora de transformar o custo do ICMS em caixa é agora, antes da entrada em vigor da reforma tributária e da extinção do ICMS.&nbsp;

NUFOP - Núcleo de Formação Política

Reinaldo Oliveira

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