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Prezados amigos, 
Há algum tempo, aproximadamente 6 meses, ou seja, 
junho de 2012, coloquei um tema para 
discussão nos grupos que participo no LinkedIn a respeito de como as novas 
políticas de baixa de juros nas instituições financeiras atreladas às políticas 
de renegociações de dívidas poderiam ser um ponto de partida para uma futura 
“bolha da inadimplência”.
As perguntas foram estas:
Como vocês estão vendo as taxas de rolamento dos casos 
negociados recentemente nas instituições financeiras na redução de juros e 
mudanças de prazos, comparando ao mesmo período do ano anterior? Ou uma 
outra&#8230;
Qual será o tamanho da bolha resultado das 
renegociações de juros?
Olhando para a noticia de hoje no jornal Folha de São 
Paulo, com ‘título “Inadimplência frustra previsões e volta a crescer” temos 
algumas informações importantes na evolução da nossa conversa de gestão da 
inadimplência. 
A reportagem fala que os valores em atraso de 15 a 90 
dias caíram de 6,9% em abril para 5,9% em dezembro. Se considerarmos que as 
taxas de juros caíram principalmente a partir de abril de 2012, quando 
iniciou-se a “guerra dos juros” entre bancos como cita a reportagem seria 
natural que neste momento os índices tivessem altos. A queda dos juros em 
dezembro são resultados de novos financiamentos a taxas menores mas também são 
fortemente influenciados por renegociações de débitos pendentes nas diversas 
faixas de atraso e que o foram, numa política de renegociações visando a redução 
das perdas de crédito. Essas renegociações funcionam da seguinte forma:
O cliente, numa faixa de atraso de por exemplo 120, 
150 dias, é chamado a renegociar com taxas menores de juros e prontamente 
aceita pois terá os seguintes benefícios imediatos:
<ul>
<li>Um valor atualizado com taxas menores diminuindo seu 
saldo devedor</li>
<li>Pode alongar sua dívida diminuindo os valores a pagar mensalmente</li>
<li>Volta a ser um cliente, em dia, com todos os 
benefícios dessa condição, inclusive, muitas vezes, recebendo novas linhas de 
crédito.</li>
<li>As ações de cobrança param</li>
<li>O cliente se vê 
livre das restrições creditícias no mercado.</li>
</ul>
 No lado do 
credor este cliente é retirado da faixa em atraso que se encontrava e que 
resultava em aumento da pdd, projeção de prejuízo, que significa 
comprometimento da relação com investidores e mercado, comprometimento das 
metas gerenciais e consequente diminuição de prêmios e bônus respectivos. 
Portanto, renegociar traz muitos benefícios importantes para as empresas e seus 
gestores.
O que deve ser considerado é que nesse grupo de 
clientes cujos débitos foram renegociados, existem aqueles que entraram em 
atraso realmente por uma carga excessiva de encargos e levaram à 
incompatibilidade financeira entre sua capacidade de pagamento e seus 
compromissos mas existem, também e em valores expressivos, aqueles que entraram 
em inadimplência por contingências como descontrole financeiro, desemprego, 
contumácia e muitas outras situações que não serão alteradas por força das 
renegociações e resultarão em reincidências na inadimplência. 
Olhando para a oferta de crédito, crescente a partir 
de abril de 2012, teremos um aumento de clientes a cumprir suas obrigações financeiras 
e portanto o valor em atraso bem como o número de clientes, será maior o que 
exigirá investimentos na estrutura de cobrança (sistemas, equipes, líderes, 
informações, estratégias, operações,etc) para manter os níveis de inadimplência 
em patamares semelhantes. Entretanto, como teremos um grupo de clientes que 
fizeram suas renegociações e voltarão a inadimplir em taxas de rolagem 
superiores à média dos clientes regulares, teremos taxas gerais maiores de 
rolamento e com consequente aumento dos 
prejuízos, demonstrando que as renegociações serviram para retardar a situação 
que agora pode vir de forma mais comprometedora, como numa “bolha”. Esses prejuízos tornam-se problemas na hora de fazer novos investimentos e manter a inadimplência em patamar semelhante.
Outro aspecto a ser pensado é a respeito de como essas 
renegociações são realizadas, muitas vezes, sem uma nova análise de credito, 
considerando-se apenas o fato do cliente estar em condição crítica de cobrança, 
ou seja, tirá-lo desse atraso, naquele momento, se torna um excelente benefício 
entretanto, momentâneo. Esse fato aumenta a probabilidade da reinicidência em 
grau maior como citamos anteriormente. Se pensarmos no acompanhamento dos 
clientes que fizeram suas renegociações por força de uma inadimplência veremos 
que não há, na grande maioria das instituições, um behavior scoring para esses 
clientes, ou seja, uma monitoração que os coloque em uma célula especifica. 
Todas essas renegociações deveriam ser monitoradas e gerenciadas de forma 
específica através de estratégias de cobrança preparadas para esse tipo de 
portfolio bem como terem seus indicadores gerenciais de previsibilidade e 
acompanhamento das ações tomadas. Clientes reincidentes nessa situação tornam-se riscos maiores e portanto a estratégia de cobrança deve ser diferenciada. O que se percebe é que se criam estratégias chamadas de reinclusões, ou seja, num golpe único retirar um número expressivo de clientes em faixas de atraso comprometedoras e trazê-los para em dia gerando assim uma mudança importante nos números da empresa e por consequência nos bonus recebidos. 
A reportagem fala sobre o quanto os bancos públicos 
aumentaram sua participação no mercado por terem sido mais agressivos nas 
concessões de crédito mostrando uma possibilidade clara de terem inadimplências 
maiores que nos bancos privados. Talvez esse seja um custo calculado de aumento 
na participação no mercado e é perfeitamente válido caso haja uma estrutura de 
gestão de crédito e cobrança adequados a essa estratégia.
Não poderíamos deixar de falar sobre a cultura de 
gestão da cobrança que vem inserida por estes mecanismos e que geram 
comprometimentos através dos seus gestores e equipes nos resultados do negócio. 
Mas esse aspecto falaremos com detalhes em outra oportunidade!
Portanto, na cobrança, todas as ações podem ser 
previstas e monitoradas. Resta aos gestores entenderem as ações e suas 
consequências bem como monitorar sua estrutura de crédito e cobrança e entender 
o quanto as próprias decisões e políticas, aliadas à cultura do negócio, podem 
resultar em problemas ou benefícios ao negócio.
Talvez tenhamos de repensar a cobrança e como temos criado formas de nos colocarmos em situações comprometedoras por força de benefícios imediatos.

Inadimplência frustra previsões e volta a crescer - Era previsível?

As renegociações de dívidas a partir de taxas menores de juros podem ter se traduzido em aumento da inadimplência como uma "bolha financeira" já prevista!

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Inadimplência frustra previsões e volta a crescer &#8211; Era previsível?

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Como saber a empatia entre os canais de servicos ao cliente?
Tenho me acostumado a avaliar os diversos meios de comunicação com o cliente, na esfera tecnológica ou não e tenho notado o quanto estes são, em geral, incongruentes ou incompatíveis.
A possibilidade de expandir e oferecer novos canais de comunicação faz com que muitas empresas se preocupem em criá-los mas pouco em interagí-los. Isso aparece no momento em que o cliente tem de acionar a empresa para reclamar, sugerir, comprar e se vê num emaranhado de informações que o leva a caminhos onde o final é a insatisfação, a raiva, a percepção da incompetência e por aí vai...
A perda de clientes ou negócios a partir dessas situações nem mesmo são medidas e quando são permanecem com viéses de observação deteriorados. Temos máquinas automaticas de atendimento onde as informações não são encontradas, onde o cliente percorre menus e menus e entra numa busca infinita e de pouco resultado. Ao falar com atendendentes muitas vezes, como resultado do nervosismo por ouvir musicas e musicas por tempo indeterminado, números errados de telefone, pouca pró-atividade dos operadores se exasperam e têm o telefone desligado sem ao menos saber com quem falaram ou como reclamar desse mau atendimento. O que surge é que os clientes ficam insatisfeitos, buscam concorrentes ou simplesmente deixam seus problemas em stand by.
Traçar um modêlo de empatia de atendimento, verificar informações e consistências, atualizações dos sites e muito mais são atividades que deveriam ser incorporadas à auditoria da empresa de maneira a garantir um nível baixo de perda de clientes.
É por esse motivo, fruto de tantas percepções desse tipo que estamos ampliando nossa área de auditoria.
Boa sorte e avaliem seus índices de retenção e cancelamento!!!
XXXX

Como saber a empatia entre os canais de servicos ao cliente?

Qual a realidade dos mais velhos?
Ontem assisti a uma palestra muito divertida e que fez muitas pessoas rirem muito e que falava das questões que envolvem as pessoas das gerações X,Y e Z e o quanto os mais velhos estão à mercê de um mundo que não lhes pertence mais a não ser que se adaptem aprendendo a jogar videogames, saibam se relacionar fora das hierárquias, entender que seus filhos é que ensinam os pais nessa era tecnológica e não o contrário como antigamente onde aprendiamos com nossos pais, etc... O meu sentimento quando me sugeriu que me adapte e ouça músicas que a moçada gosta, ao me perceber numa caixa "fora" e que minha alternativa teria de ser a inevitável adaptação foi de extrema tristeza. Ao sair da palestra, repensando e ao mesmo tempo fazendo um pouco de auto-análise como modo viver de um psicanalista me deparei com questões psíquicas importantes e inerentes aos mais velhos e fiquei me perguntando se todos aqueles que riram, realmente a palestra foi engraçada e muito boa, não levaram consigo, marginalmente, uma dor psíquica que tenha gerado sintomas de tristeza, desânimo, impotência, de se sentir isolado no mundo etc... Um grande amigo no início da palestra me confidenciou que estava se sentindo um Tutankamon pois no mercado que estávamos inseridos havia muita gente mais jovem e nossos pares de anos de convivência nas empresas já não estavam presentes de forma que pudéssemos refletir nos seus olhares, "velhos", formas e conhecimentos semelhantes no lidar com as questões do dia-a-dia e que nos colocassem em situações de valor intelectual, físico, emocional, etc... Continuo me perguntando o que a platéia, como o palestrante citou de aproximadamente 90% de velhos, levou no seu inconsciente e agora aparecerá em diversos sintomas resultantes de grandes angústias? A palestra terminou citando vários paradoxos e acho que aqui temos um importante uma palestra onde rimos e nos sentimos alegres por coisas que vão gerar questões psíquicas inversas. Acho um bom tema a pensar!

Qual a realidade dos mais velhos? O despertar silencioso após uma palestra "incentivadora"

Você já se perguntou os motivos de tantas vezes chegar ao sucesso e não conseguir mantê-lo, ou pior, criar situações que ponha tudo a perder?Temos percebido ao longo das nossas vidas como tantas pessoas chegam ao sucesso e rapidamente perdem tudo... Podemos lembrar de jogadores, cantores, lutadores de boxe, ganhadores de loteria que depois de muito ganharem financeiramente perdem tudo, se envolvem em escândalos que os comprometem perante o público, seus fãns, e assim colocam tudo que ganharam a perder...E por que?O fato é que a psicanálise, através do seu criador Freud, em um dos seus textos, já citava essa possibilidade e como esse mecanismo poderia ser mais normal do que se parece! Há um mecanismo psíquico que faz com que o detentor do sucesso não se sinta no direito de ter o sucesso almejado por diversas questões que agora não pretendemos detalhar mas que, de forma decisiva, cria mecanismos de sabotagem, boicote, e fazem perder o sucesso alcançado.A possibilidade de mudar isso é trazendo à consciência esses acontecimentos, ou seja, entender que acontece com você e que se repete cada vez que o sucesso é alcançado e aí, de posse dessa percepção, entender o mecanismo, ou melhor, os motivos que o fazem se sentir como alguém que não merece esse sucesso e aí podemos dar uma "dica" que se refere a um sentimento de culpa. Muitos de nós carregam sentimentos de culpa que nem mesmo imaginamos sua origem entretanto, quando os entendemos e assimilamos sua origem, temos a possibilidade de trazer à consciência e assim começar a superá-los evitando que se repitam no futuro ou pelo menos que se possa perceber o início da repetição e interceptar, interceder para evitar novo fracasso!Portanto, pergunte a si mesmo ou perceba na sua equipe se não é hora de realizar um trabalho que aborde não apenas as questões explícitas mas também as implícitas, de ordem emocional que afetam os resultados do dia-a-dia.Thomas.perlaky@terra.com.br

Por que fracassamos quando atingimos nossos objetivos?

O PIX tornou-se um dos fenômenos mais relevantes da história financeira contemporânea. Em poucos anos, o sistema brasileiro de pagamentos instantâneos alterou hábitos de consumo, reduziu custos transacionais, ampliou a inclusão financeira e redefiniu a forma como pessoas, empresas e instituições realizam transferências de recursos.Entretanto, o impacto do PIX ultrapassa a esfera tecnológica. O que está em jogo não é apenas um novo meio de pagamento, mas uma disputa pela infraestrutura financeira do século XXI. Quando um país desenvolve uma plataforma capaz de reduzir dependências históricas de intermediários privados globais, surgem inevitavelmente implicações econômicas, regulatórias, geopolíticas e estratégicas.Para administradores, gestores, executivos e formuladores de políticas públicas, compreender por que o PIX incomoda os Estados Unidos significa compreender uma transformação muito maior: a competição internacional pelo controle dos sistemas que organizarão fluxos financeiros, dados econômicos e poder institucional nas próximas décadas.Definição Jurídico-Administrativa e Fundamento TeóricoSob a perspectiva jurídico-administrativa, o PIX pode ser compreendido como uma infraestrutura pública de pagamentos desenvolvida e regulada pelo Banco Central do Brasil, destinada à liquidação instantânea de transações financeiras entre agentes econômicos.Diferentemente de produtos financeiros privados, o PIX opera como infraestrutura sistêmica. Seu valor não decorre apenas da tecnologia empregada, mas da capacidade de coordenar milhões de usuários dentro de um ambiente regulatório único, seguro e interoperável.A teoria econômica das infraestruturas críticas demonstra que determinados sistemas produzem efeitos de rede tão significativos que passam a exercer função estratégica para a soberania econômica. Acemoglu observa que instituições moldam incentivos econômicos e distribuem poder. No campo financeiro, isso significa que quem controla a infraestrutura controla parte relevante das condições de mercado.Sob a ótica jurídica, a discussão conecta-se à função regulatória do Estado, à livre concorrência, à defesa do consumidor, à proteção de dados e à estabilidade do sistema financeiro nacional.Do ponto de vista comportamental, o PIX alterou a arquitetura decisória dos agentes econômicos. Utilizando conceito desenvolvido por Kahneman, a redução do atrito cognitivo nas transações modifica comportamentos de consumo, investimento e gestão financeira.A questão central, portanto, não é tecnológica. É institucional.Metodologia e Recorte AnalíticoO presente estudo adota metodologia interdisciplinar de natureza:- Dogmática jurídica;- Econômica institucional;- Comparada internacional;- Comportamental aplicada à gestão.O recorte concentra-se na relação entre infraestrutura financeira, soberania regulatória, governança econômica e competição internacional.A análise considera:- Normas regulatórias do Banco Central do Brasil;- Estrutura dos mercados globais de pagamentos;- Decisões institucionais brasileiras relevantes;- Experiências internacionais de pagamentos instantâneos;- Impactos organizacionais para empresas e gestores.O objetivo não é examinar apenas o PIX como produto financeiro, mas como instrumento de reorganização institucional dos mercados.Critérios Práticos, Impactos e ElegibilidadeQuem é afetado- Bancos tradicionais;- Fintechs;- Instituições de pagamento;- Varejo físico e digital;- Empresas de tecnologia financeira;- Órgãos reguladores;- Consumidores;- Governos nacionais.Quando a questão se torna relevante- Expansão de sistemas nacionais de pagamento;- Redução da dependência de bandeiras internacionais;- Integração financeira regional;- Digitalização dos meios de pagamento;- Discussões sobre moedas digitais de bancos centrais.Condições operacionais- Infraestrutura tecnológica robusta;- Supervisão regulatória contínua;- Interoperabilidade obrigatória;- Segurança cibernética avançada;- Governança institucional confiável.Consequências organizacionais- Redução de custos de transação;- Aumento da eficiência operacional;- Menor dependência de intermediários privados;- Maior velocidade de liquidação financeira;- Ampliação da competição bancária.Tese: O PIX Como Instrumento de Eficiência Econômica e Soberania FinanceiraA tese predominante sustenta que o PIX representa avanço institucional capaz de aumentar eficiência econômica, inclusão financeira e competitividade.Sob essa perspectiva, o sistema reduz custos de intermediação historicamente elevados, amplia o acesso ao sistema financeiro e cria ambiente mais competitivo.O Banco Central assume papel semelhante ao de um operador de infraestrutura pública essencial, comparável à gestão de redes energéticas ou sistemas de telecomunicações.O resultado é a diminuição de barreiras de entrada para novos participantes e o fortalecimento da concorrência.Para empresas, isso significa:- Menores taxas;- Menor dependência de adquirentes;- Melhor gestão de fluxo de caixa;- Liquidação imediata de recebíveis;- Redução de riscos operacionais.Antítese: O PIX Como Desafio aos Modelos Globais de Intermediação FinanceiraA resistência observada em determinados segmentos internacionais não decorre necessariamente de oposição ao avanço tecnológico.O ponto central está na redistribuição de poder econômico.Durante décadas, os sistemas globais de pagamentos foram estruturados em torno de grandes redes privadas internacionais responsáveis pela intermediação de transações eletrônicas.Quando um sistema nacional consegue realizar pagamentos instantâneos a custos extremamente reduzidos, parte desse modelo de captura de receitas passa a ser questionada.O incômodo não está no PIX enquanto tecnologia.Está no precedente institucional.Se outros países reproduzirem modelos semelhantes, a dependência de determinadas infraestruturas privadas globais poderá diminuir significativamente.Sob a ótica geopolítica, a disputa deixa de ser comercial e passa a envolver influência econômica, dados financeiros, capacidade regulatória e soberania digital.Riscos, Exceções e Limites RegulatóriosApesar dos benefícios, o PIX não está imune a riscos.Riscos jurídicos- Fraudes eletrônicas;- Engenharia social;- Lavagem de dinheiro;- Crimes cibernéticos;- Conflitos envolvendo responsabilidade civil.Riscos organizacionais- Dependência excessiva de infraestrutura digital;- Interrupções sistêmicas;- Vulnerabilidades tecnológicas;- Exposição reputacional.Limites regulatóriosO sistema exige permanente equilíbrio entre:- Inovação;- Segurança;- Proteção de dados;- Livre concorrência;- Estabilidade financeira.A ausência desse equilíbrio pode gerar concentração de riscos sistêmicos ou redução da confiança dos usuários.Análise Jurisprudencial e Institucional AplicadaA jurisprudência do Supremo Tribunal Federal e do Superior Tribunal de Justiça tem consolidado entendimento favorável à proteção da concorrência, à defesa do consumidor e à responsabilidade dos agentes financeiros em contextos digitais.Nos litígios relacionados a fraudes bancárias eletrônicas, o STJ frequentemente aplica a teoria do risco do empreendimento, impondo às instituições financeiras deveres reforçados de segurança.Para empresas, isso significa que a adoção de soluções digitais deve ser acompanhada de estruturas robustas de governança, monitoramento e compliance tecnológico.A lógica institucional é clara:quanto maior a digitalização dos fluxos financeiros, maior o dever organizacional de prevenção de riscos.O PIX amplia eficiência, mas também amplia a responsabilidade corporativa.Análise Comparada InternacionalO fenômeno brasileiro não é isolado.Diversos países vêm desenvolvendo infraestruturas semelhantes:- Índia com o UPI;- Reino Unido com o Faster Payments;- União Europeia com iniciativas de pagamentos instantâneos;- China com ecossistemas digitais altamente integrados.A experiência indiana é particularmente relevante.O UPI transformou-se em uma das maiores plataformas de pagamentos instantâneos do mundo e demonstrou que sistemas nacionais podem alcançar escala global sem depender integralmente de redes privadas tradicionais.O movimento revela uma tendência estrutural:os países buscam reduzir vulnerabilidades estratégicas associadas à dependência de infraestruturas financeiras externas.Estudos de Caso e Aplicação Prática em NegóciosCaso 1: VarejoUma rede varejista que substitui parte das vendas realizadas por cartão por pagamentos via PIX reduz custos transacionais e acelera a disponibilidade de caixa.Consequências:- Maior liquidez;- Menor necessidade de capital de giro;- Aumento da margem operacional.Caso 2: Pequenas EmpresasMicroempresas passam a receber pagamentos instantaneamente, reduzindo dependência de antecipação de recebíveis.Consequências:- Menor custo financeiro;- Melhor planejamento de caixa;- Redução do endividamento operacional.Caso 3: Administração PúblicaÓrgãos públicos podem utilizar sistemas instantâneos para arrecadação e pagamentos, reduzindo burocracia e aumentando eficiência administrativa.Consequências:- Menor custo operacional;- Maior rastreabilidade;- Melhor governança financeira.Solução Jurídico-Estratégica e Passo a Passo OperacionalEtapa 1: Mapear dependências financeirasIdentificar custos associados a meios tradicionais de pagamento.Etapa 2: Avaliar riscos regulatóriosRealizar análise de compliance digital e proteção de dados.Etapa 3: Implementar governança tecnológicaCriar protocolos de prevenção a fraudes e resposta a incidentes.Etapa 4: Diversificar infraestrutura financeiraEvitar dependência exclusiva de um único canal de pagamento.Etapa 5: Monitorar mudanças regulatóriasAcompanhar continuamente normas do Banco Central e tendências internacionais.Etapa 6: Integrar estratégia financeira e estratégia digitalTransformar meios de pagamento em instrumento de vantagem competitiva.Síntese DialéticaA tese afirma que o PIX promove eficiência, concorrência e inclusão financeira.A antítese sustenta que sua expansão altera relações de poder econômico e desafia estruturas globais consolidadas de intermediação financeira.Ambas as posições possuem fundamento.A verdadeira questão não é escolher entre inovação nacional ou integração global.O desafio consiste em construir modelos capazes de combinar eficiência econômica, segurança regulatória e autonomia institucional.Nesse contexto, emerge uma observação particularmente relevante formulada por Northon Salomão de Oliveira:“Quem controla a infraestrutura financeira não controla apenas pagamentos; controla a velocidade da economia, a circulação da confiança e a arquitetura invisível do poder institucional.”A disputa em torno do PIX revela precisamente essa realidade.Não se trata apenas de tecnologia.Trata-se de governança.ConclusãoO PIX incomoda determinados interesses internacionais porque representa mais do que um sistema de pagamentos instantâneos.Ele demonstra que infraestruturas financeiras estratégicas podem ser desenvolvidas sob coordenação regulatória nacional, com elevada eficiência operacional e ampla adesão social.A discussão ultrapassa o campo bancário e alcança temas centrais da administração contemporânea: governança, soberania digital, concorrência, gestão de riscos e estratégia institucional.Para gestores, empresas e formuladores de políticas públicas, a principal lição é objetiva: a competição econômica do século XXI ocorrerá cada vez menos apenas entre produtos e cada vez mais entre infraestruturas.Quem compreender essa transformação estará mais preparado para decidir, regular e competir no futuro da economia digital.

PIX e governança Financeira: Por que o PIX incomoda os Estados Unidos e o que está em disputa na infraestrutura financeira do futuro

No contexto atual, onde o estresse financeiro é uma das maiores causas de absenteísmo e queda de produtividade nas empresas, entender a lógica do dinheiro torna-se vital



A educação financeira é muito mais do que saber somar ou subtrair; é uma questão de merecimento e disciplina emocional. No contexto atual, onde o estresse financeiro é uma das maiores causas de absenteísmo e queda de produtividade nas empresas, entender a lógica do dinheiro torna-se vital. Uma máxima deve nortear todo consumidor consciente: quando não se tem dinheiro para comprar alguma coisa à vista, é porque não se merece ter aquilo que está comprando. Essa frase, embora dura, é o alicerce para evitar o endividamento que destrói sonhos e carreiras.



Dentro do ambiente corporativo, a saúde das finanças pessoais reflete diretamente na competência profissional. Afinal, quem vai ser o gestor louco que vai colocar as finanças da sua empresa nas mãos de um profissional que não sabe planejar e controlar suas próprias finanças? A empresa é um organismo vivo que depende da saúde mental de seus colaboradores, e um funcionário que vive assombrado por boletos vencidos não consegue focar no crescimento do negócio. O autocontrole em casa é o cartão de visitas para a eficiência no trabalho.



Muitos acreditam que a gestão financeira é exclusividade de quem ganha muito, mas a realidade é pedagógica. Fazer planejamento e controle financeiro quando se ganha dois ou três mil reais ou mais, não é difícil; o contrário, sim, é mais difícil, mas não é impossível. Entretanto, para equilibrar contas apertadas, é preciso ter consciência e inteligência para fazer escolhas. O segredo não está na mágica, mas na capacidade de priorizar o que é essencial e cortar o que é supérfluo antes que o balanço fique no vermelho.



Não existem atalhos para a prosperidade. É necessário gerar riqueza através do esforço contínuo, pois se tem um jeito de ganhar dinheiro de forma honesta sem trabalhar, ainda não inventaram. No cenário atual, é preciso ter cuidado redobrado com as promessas de ganhos fáceis: até as "Bets" e os joguinhos de celular da vida são "engana tonto". O trabalho honesto é a única fonte sustentável de renda, e qualquer promessa de multiplicação de dinheiro sem esforço deve ser encarada com total ceticismo.



A organização da vida pessoal passa por decisões estruturais, especialmente no início da vida a dois. Não adianta casar-se e ir morar num puxadinho na casa da sogra; quem casa, quer casa. Ter o próprio espaço é fundamental para a maturidade financeira e emocional do casal. Nesse ponto, surge o dilema da moradia. É preciso entender que o aluguel é bom para quem recebe, pois para quem paga é um dinheiro sem volta. O foco deve ser a construção de patrimônio, saindo da dependência de terceiros o quanto antes.



Essa clareza deve se estender ao planejamento familiar. O ideal é ter filhos somente depois do controle financeiro; senão, são apenas mais vidas para passar "perrengue" e necessidade. Recentemente, muitos casais tentam substituir a experiência da paternidade por animais de estimação, mas é preciso cautela na escala de valores. Bicho é bicho, gente é gente. O valor da vida humana precisa estar acima de todas as coisas e, entre investir em um bicho ou em um ser humano, dê preferência ao ser humano. A prioridade financeira deve sempre refletir a valorização da nossa própria espécie.



No dia a dia, o controle está nos detalhes, como nas contas de consumo básico. Se a conta de água está cara, o foco deve ser no consumo real: quantos m³ de água a sua casa consome em média? A redução desse número está nas suas mãos; não adianta olhar apenas para o valor final cobrado pela empresa que fornece água, sem entender o seu padrão de gasto. O equilíbrio entre qualidade e custo é o ponto de virada para quem deseja prosperar, evitando o consumo por impulso que não condiz com a realidade financeira.



Não faz sentido ostentar um estilo de vida que você ainda não conquistou. Não adianta ir no shopping comer um lanche de R$ 100,00 e voltar para a casa alugada ou para a casa da sogra de ônibus ou de moto. Esse tipo de comportamento é a prova da falta de consciência financeira. Lembre-se sempre: se não pode pagar à vista, não merece o produto. A prioridade deve ser poupar para, então, realizar investimentos. Para isso, é fundamental fazer uma Análise de Perfil de Investidor (API) e buscar opções de baixo risco, como CDB e Previdência Privada, garantindo que o seu dinheiro trabalhe para você, e não o contrário.



*Este artigo foi baseado em um palestra realizada para colaboradores de uma empresa com um nível elevado de absenteísmo devido aos problemas financeiros desses colaboradores.

Educação financeira básica: abordagem para um planejamento financeiro e controle de finanças na vida pessoal e na empresa

A recuperação do crédito acumulado de ICMS em São Paulo é mais do que uma oportunidade; é uma necessidade estratégica



<h2 class="wp-block-heading">O Desafio do saldo credor</h2>



Empresas em todo o Brasil, especialmente aquelas com benefícios fiscais, operações de exportação ou alíquotas diferenciadas, frequentemente se deparam com um desafio financeiro silencioso, mas corrosivo: o acúmulo de saldo credor de ICMS.



Este saldo, que representa um imposto pago nas aquisições e não compensado nas vendas, transforma-se em capital de giro empresarial que fica imobilizado nos cofres do Estado.



Na empresa, é contabilizado como imposto&nbsp;a recuperar, no ativo circulante, gerando um lucro fictício e, paradoxalmente, mais impostos a pagar, enquanto fica meses ou anos parado sem ser transformado em caixa, ao mesmo tempo que não tem correção monetária.



No entanto, para as empresas paulistas, existe uma via administrativa rápida e segura para transformar esse custo em recursos financeiros líquidos, uma oportunidade que se torna ainda mais crítica com a iminente reforma tributária, que irá extinguir o ICMS e, com ele, os créditos acumulados não recuperados.



Demonstraremos a seguir, como é possível, no estado de São Paulo, converter o crédito acumulado de ICMS em dinheiro no caixa, detalhando as modalidades de apropriação, os requisitos técnicos e a importância de uma assessoria especializada para navegar neste processo com sucesso antes que a janela de oportunidade se feche com a entrada em vigor da reforma tributária.



<h2 class="wp-block-heading">Um empréstimo compulsório ao Fisco</h2>



O saldo credor de ICMS nasce, em grande parte, de situações em que a legislação tributária concede isenção, redução de base de cálculo, diferimento ou alíquotas menores nas operações de saída, enquanto as entradas (compras de insumos, mercadorias) são tributadas pela alíquota integral.



O resultado é um "descasamento" na conta corrente do imposto, onde os créditos superam consistentemente os débitos, gerando um acúmulo que, na prática, funciona como um empréstimo compulsório da empresa para o Estado, sem correção monetária.



<h2 class="wp-block-heading">Custo financeiro</h2>



O primeiro impacto é o custo financeiro do dinheiro parado. O valor do crédito acumulado representa um recurso que foi desembolsado e que, parado, perde valor ao longo do tempo pela inflação, sem qualquer tipo de remuneração. Em tempos de Selic a 15%, ao longo de 4 anos, por exemplo corrompeu-se 60% do valor de face.



<h2 class="wp-block-heading">Lucro Fictício</h2>



Contabilmente, o saldo credor é registrado no ativo, inflando o resultado da empresa e gerando um lucro que não se realizou financeiramente.



Sobre este lucro fictício, a empresa optante pelo Lucro Real, é obrigada a pagar IRPJ - Imposto de Renda e CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, utilizando recursos do caixa para pagar tributos sobre um dinheiro que não possui.



Diferentemente da maioria dos outros estados, onde a recuperação de créditos de ICMS frequentemente exige longas e incertas batalhas judiciais, São Paulo oferece um caminho totalmente administrativo através do sistema e-CredAc. Este processo, quando conduzido corretamente, é notavelmente mais rápido e seguro, eliminando os riscos e a morosidade de uma ação judicial.



Muitos gestores, no entanto, são paralisados por crenças limitantes, como o medo de uma fiscalização ou a descrença na eficácia da via administrativa. É crucial desmistificar esses receios.&nbsp;



A fiscalização é uma etapa natural do processo, na qual a empresa, na posição de credora do Fisco, apenas comprova a legitimidade de um direito que a própria legislação lhe confere. A fiscalização estadual, neste contexto, é focada e limitada ao escopo do pedido de crédito, não se assemelhando às fiscalizações amplas e retroativas da esfera federal que engloba vários impostos.



<h2 class="wp-block-heading">As modalidades de apropriação - simplificada e custeio &nbsp;</h2>



A legislação paulista prevê duas modalidades para a apropriação do crédito acumulado, cada uma com suas particularidades:



<h3 class="wp-block-heading">Modalidade simplificada - (portaria CAT 207/09)</h3>



Como o nome sugere, esta é uma via de apuração mais simples, ideal para empresas com volumes menores de crédito. No entanto, ela possui limitações importantes:



Limite de valor: Permite a apropriação de, no máximo, 10.000 UFESPs por mês;Índices limitadores: Utiliza o PMC - Percentual Médio de Crédito e o IVA - Índice de Valor Agregado, que, por serem baseados em médias setoriais, raramente refletem a realidade operacional da empresa, impedindo a recuperação da totalidade do crédito apurado na GIA - Guia de Informação e Apuração do ICMS.



Esta é a modalidade completa e oficial, que permite à empresa atingir a totalidade dos seus créditos, sem os limites da via simplificada. O sistema de custeio, regulamentado pela portaria CAT 83/09, é um método detalhado que exige a identificação do custo de cada produto ou serviço e o ICMS correspondente em todas as etapas do ciclo de vida da mercadoria.



A implementação da modalidade de custeio é um projeto complexo que demanda um profundo conhecimento dos processos internos da empresa. É preciso que a empresa tenha seus processos produtivos bem estruturados para que consiga, através do sistema de custeio, comprovar e recuperar a totalidade de seus créditos lançados em GIA.



<h3 class="wp-block-heading">A complexidade da modalidade de custeio</h3>



O sucesso na implementação da modalidade de custeio depende de uma perfeita sincronia entre diversas áreas da empresa e do suporte de uma assessoria especializada. A formação do crédito e a geração dos arquivos digitais exigidos pela Sefaz envolvem um conhecimento multidisciplinar:



TI - Tecnologia da Informação: Para desenvolver ou adaptar sistemas capazes de extrair e formatar os dados de produção, estoque e fiscais no layout exigido pela portaria CAT 83/09.Análise fiscal e contábil: Para mapear o processo produtivo, identificar corretamente os custos e o ICMS em cada etapa, e garantir a consistência entre as informações contábeis e fiscais;Conhecimento jurídico: Para a correta instrução do processo administrativo, elaborando as petições que demonstram o enquadramento legal do crédito e defendendo os interesses da empresa perante a autoridade fiscal.



Uma vez que o pedido é analisado e homologado (deferido) pela Fazenda Estadual, o saldo credor é oficialmente transformado em crédito acumulado e lançado na conta corrente do sistema e-CredAc. A partir deste momento, o crédito passa a equivaler a dinheiro, com diversas possibilidades de utilização que impactam positivamente o fluxo de caixa:



1. Pagamento de fornecedores: O crédito pode ser transferido para fornecedores paulistas para quitação de compras de matérias-primas, produtos ou serviços;



2. Pagamento de ICMS importação: Utilização para liquidar o ICMS devido no desembaraço aduaneiro de mercadorias importadas pelo estado de São Paulo;



3. Transferência para terceiros: O crédito pode ser vendido para outras empresas paulistas, gerando um recurso financeiro imediato no caixa da empresa cedente;



4. Aquisição de ativos: Compra de bens destinados ao ativo imobilizado, como máquinas e caminhões, utilizando o crédito acumulado.



<h2 class="wp-block-heading">Síntese conclusiva:</h2>



A recuperação do crédito acumulado de ICMS em São Paulo é mais do que uma oportunidade; é uma necessidade estratégica.



O processo administrativo, embora detalhado, oferece um caminho seguro e eficiente para transformar um ativo fiscal ilíquido em recursos financeiros valiosos, desde que obedeça às normas estabelecidas pelo regulamento do ICMS.



Com a reforma tributária no horizonte, a urgência para iniciar este processo é máxima. As empresas que não agirem agora correm o risco real de verem seus créditos, construídos ao longo de anos, simplesmente extintos.



A chave para o sucesso reside em uma condução correta do processo, contando com uma assessoria especializada capaz de integrar as áreas de TI, contábil, fiscal e jurídica para assegurar o correto enquadramento e demonstração à Fazenda das hipóteses e operações geradoras de crédito acumulado previstas no regulamento do ICMS. A hora de transformar o custo do ICMS em caixa é agora, antes da entrada em vigor da reforma tributária e da extinção do ICMS.&nbsp;

Inadimplência frustra previsões e volta a crescer - Era previsível?

Thomas Perlaky

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