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Primeiro, desmontamos todo quadro (seleção, formação e capacitação) de técnicos arduamente criado durante as décadas de 1950,1960, 1970 e 1980, nas áreas de mecânica, elétrica, eletrônica, agricultura, construção civil, naval, aeronáutica, administração pública etc forçando esses profissionais ao subemprego e ao desespero, fruto de um misto de escolhas econômicas inconsequentes por parte do setor público e pela falta de competência empresarial, no privado.
Depois (de 2006 em diante) ficamos hipocritamente atônitos pela &#8220;falta&#8221; de mão de obra qualificada, e para fazermos jus ao &#8220;processo de avaliação e decisão&#8221; preguiçoso, muito comum nos governos, autarquias, nas empresas privadas e entre &#8220;analistas&#8221; (de)formadores de opinião, ainda hoje : pomos a culpa no povo brasileiro, taxando-o de preguiçoso, avesso ao trabalho, que não se qualifica, esbanjador, fanfarrão etc.
Os trabalhadores brasileiros criaram, sob forças nacionais e estrangeiras.contrárias às suas vontades, uma das maiores economias do mundo, exatamente por serem ordeiros, responsáveis e capazes de sacrifícios para fazer do País a sua Pátria e poderem se orgulhar, apesar de todos os desmandos administrativos e econômicos que acompanham a História da Formação da Nação e isso inclui as instituições políticas, judiciais e não raro sindicais e autárquicas de registro e representação profissional; mesmo assim continuam firmes e produtivos na medida do possível, já sabendo que estão sendo miseravelmente expropriados e negligenciados, sem esperança de educação, saúde, lazer, segurança, respeito profissional, dignidade etc.
Parece-me, que no Brasil, ainda não aprendemos a enquadrar um problema ou situação que se evidencia como tal. Quando desconhecemos premissas, desconhecemos conteúdo e solução dos problemas observados. Não sabemos diferenciar trabalho ao nível técnico, em relação ao nível superior. Isso fica evidenciado observando as faculdades de Contabilidade (exceções) precárias na formação e capacitação dos futuros Contadores.
Culpam os Técnicos de Contabilidade pelas suas poucas (supostas)proficiências, mas onde estão os pesquisadores em Contabilidade? onde estão nossos autores? onde estão nossos mestres e doutores? É possível contá-los nos dedos. Quem já leu sobre História da Contabilidade, História do Pensamento Contábil ou já ouviu falar de Contabilometria ? Quais os recursos matemáticos e estatísticos o Contador graduado utiliza no seu trabalho rotineiro que vai além das análises horizontais e verticais? O Contador graduado lê?
Visitem as estantes de Contabilidade nas livrarias, é deprimente. Costumam ficar à reboque das estantes numerosas de Economia e Administração, não me refiro aos igualmente numerosos livros de auto-ajuda nessas áreas, mas aos estritamente técnicos, perdemos feio. Os conselhos regionais visitam as faculdades ? 
Quais turmas, durante a graduação, receberam a visita de algum integrante do conselho regional de seu estado? E se nessas visitas eles explicaram aos alunos graduandos que a luta e esforço do conselho regional, com a participação do CFC é:
1- Fortalecer a classe dos Contadores sob todos os aspectos legais e técnicos;
2- Combater a corrupção passiva (não rara, ativa) de maus profissionais quando solicitados por bandidos travestidos de empresários a criarem caixa 2 (ou dinheiro não contabilizado, eufemismo da moda);
3- Diferenciar e promover o trabalho em conjunto de técnicos e graduados;
4- Ajudar as autoridades a combater a sonegação fiscal;
5- Fazer ver aos alunos que o CFC e conselhos não são meras corporações de ofícios, resquícios de um Feudalismo que o Brasil teima em não abandonar por completo, mas organizações realmente comprometidas com o desenvolvimento profissional e pessoal do Contador e Técnico, ainda: com o Brasil.
Enquanto nos países desenvolvidos, que frequentemente tentamos copiar às avessas, as profissões são valiosas e por isso protegidas, principalmente as essenciais ao desenvolvimento econômico e social; aqui: nós as destruímos, pior, as extinguimos (mesmo as essenciais) por obra e graça de vontades pessoais ou de argumentos sobre mercado de trabalho, sofríveis. Trabalho é o resultado de conhecimento, nós destruímos ou anulamos conhecimento pelo capricho de poucos indivíduos. Chegou a vez do Técnico em Contabilidade!
O Brasil (seu governo e sociedade) gasta alguns milhares de Reais para formar um Contador graduado, e qual retorno ele dará à sociedade passando o dia todo preenchendo darfs e lançando notas fiscais nos sistemas &#8230;fazendo trabalho que está abaixo até mesmo de um técnico ? É equação simples : investimento versus retorno.
Há uma pressão crescente para que o Brasil e a outras nações do BRIC abram seus mercados de serviços, isso naturalmente incluirá o escritório contábil, a despeito do que quer e desejam os conselhos e o CFC. Como ficaremos sem técnicos? Como concorreremos com as demais nações nesse campo?
&#8220;A falta de conhecimento sobre fatos passados a respeito da experiência já comprovada enfraquece a visão do presente.&#8221; (Antonio Lopes de Sá)
O Brasil segue não precisando de inimigos externos, tem a si mesmo.

O Técnico de Contabilidade

Enquanto nos países desenvolvidos, que frequentemente tentamos copiar às avessas, as profissões são valiosas e por isso protegidas, principalmente as essenciais ao desenvolvimento econômico e social; aqui : nós as destruímos.

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A crítica
a determinado sistema político e econômico sempre será louvável e terá o
caráter de evoluí-lo mesmo que os seus críticos e criticados não compreendam
isso num primeiro momento. As realidades impõem balizas e limites às
políticas e à discussão pública, tal como a Matemática impõe regras ao
raciocínio matemático. Ocorre que nossos políticos e suas carcomidas estruturas
partidárias estão perplexos diante da recente descoberta do povo brasileiro de
que a Política não é o que muitos costumavam pensar. Por falta de informação muitos
acreditavam que política é a arte de enganar, mentir e desviar recursos
públicos, enfim, tomavam o irreal pelo
real conforme a conveniência de poucos interessados em dominar o
Estado brasileiro alienando-o, tornando-o um peso para seu próprio povo.
"O
desenvolvimento econômico muda as atitudes, assim como é o resultado de
atitudes modificadas." (C.P. Kindleberger)
A História
da Humanidade nos evidencia (se não prova de fato), que os povos, por mais
complexos e diversos que possam ser, buscam a felicidade, a criatividade, a
liberdade, a prosperidade material. Todavia, penso que essa tarefa 
ou esses desejos não devem ser legados aos burocratas ou acadêmicos de gabinete
ou ainda, aos mercadores de sonhos de governos divorciados dos anseios do povo.
Deve-se buscar a evolução social, educacional,
política e econômica, pela interação, ação e reação das forças democráticas ao
longo do tempo. Somente assim é que produziremos mudanças que são, sim,
necessárias. São as leis, as fiscalizações, os controles, as penalidades e a
constante vigilância da sociedade que criam os homens e governos probos,
dignos. Isso exige uma variável desprezada nos cálculos políticos: tempo. Mas o
tempo urge, o povo brasileiro cansou-se de ouvir que somos a sexta economia do
mundo, que o País busca assento permanente nas Nações Unidas, que
teremos Copa do Mundo, Olímpiadas etc. O povo quer ver a materialização desse “Brasil
Grande”, não quer ver outro “Milagre brasileiro”, quer serviço público digno
que contemple educação e saúde, quer saber a destinação e uso dos tributos
pagos. Não quer ouvir de seus governantes que estão no poder faz vinte ou
trinta anos, que cortarão investimentos e custeio como primeira (e falsa) opção
de técnica de administração pública, face às reduções nos preços das passagens
dos ônibus.
Por mais
que a política tenha influência sobre a sociedade, homens e mulheres críticos
estarão acima dos políticos e das politicalhas. Contudo, se por algum descuido
ou quaisquer outras impropriedades nós construirmos ou aceitarmos conceitos
irreais então sim, a políticalha prevalecerá em tese sobre todas as
instituições e homens. Claro está que os partidos políticos precisam se
oxigenar e isso significa entender que o povo quer tornar a democracia política uma facilitadora
para a democraciaeconômica que ainda
não temos, ou seja, ela não é apenas um conjunto de decisões de ordem econômica
e administrativa, mas compreende um processo histórico. Os partidos políticos
precisam compreender isso, caso contrário, o imediatismo político produzirá
novamente o engano como regra, a mentira como ética e a manipulação como
objetivo. Disso já chega!

Brasil grande: qual o tamanho?

Em complemento às observações de Cramer (1956), referentes aos modelos eminentemente matemáticos e análogos às proposições sobre Contabilometria, do Prof. Iudícibus (1982), CHAKRAVARTY argumenta: "[...] a maneira usual de empregar o raciocínio matemático em Economia se faz através da construção de modelos matemáticos. Um modelo matemático é uma imagem idealizada do mundo real, em que as inter-relações entre as diferentes variáveis econômicas se representam com a ajuda do simbolismo matemático e o processo ordinário de dedução é substituído por operações matemáticas. (1959, p.9, apud Barbancho, 1970, p.29)"As diretrizes e as teorias dão a direção e o sentido às variáveis imprevisíveis ou não incorporadas à formulação de proposições para a solução do problema, e nos estudos científicos e técnicos, devem ser objeto (variáveis) de análise e avaliação do intelecto de cada profissional das Ciências Contábeis, sem o que a formulação de conceitos baseados nas técnicas de raciocínio lógico, que suportam a Contabilometria, não pode ser testada, comprovada ou refutada antes das experiências de campo. A experiência de campo (expertise) é de fundamental importância para o entendimento do ambiente econômico, que não se traduz ou pode ser explicado apenas por acontecimentos estritamente econômicos, mas envolvem variáveis de ordem política, social, institucional e tecnológica. Sobre o ambiente econômico diverso e complexo, BARRE faz as seguintes considerações:"O meio dos sujeitos econômicos não é imutável nem indeformável. É, em parte, rígido, seja porque as unidades econômicas não podem modificá-lo, nessa parte, ou porque acreditam não poder fazê-lo, e, em parte, plástico, ou melhor, suscetível de ser alterado, nessa outra parte, por uma ação qualquer. As decisões dos agentes econômicos não são apenas marginais; quando alteram um plano de emprego e provocam modificações radicais no volume dos bens e na estrutura dos planos, temos que lidar com decisões estruturais, que não podem ser reconstruídas fora de tempo, pelo processo marginal, porque constituem riscos sobre estruturas novas. (1964, p.157)"Todavia, o estudo empírico e os modelos de pesquisas científicas conseguem superar essa dificuldade. A solução (ou soluções) por ser extremamente complexa, poderá não estar determinada em apenas uma Teoria. É possível desenvolver ou adotar Teorias e Hipóteses distintas para o mesmo fenômeno contábil e, mesmo assim, isso não impedirá a solução dos problemas estudados. Em conformidade com Iudícibus (1982, p.45):"É notório que métodos quantitativos, principalmente Matemática e Estatística, são instrumentos da Econometria (e da Contabilometria, se esta realmente existir) o que leva, muitas, vezes, a considerarmos as duas abordagens como praticamente a mesma coisa. Entretanto, Econometria (Contabilometria) teria um sentido mais rigoroso, de tentar sempre aliar a boa teoria às técnicas de inferência, analisando com cuidado e inteligência os resultados. Apenas para dar um exemplo, qualquer matemático ou estatístico de custos com variação de demanda.No entanto, somente um economista, com conhecimentos de métodos quantitativos (auxiliado por um matemático ou estatístico) poderá extrair toda a inferência e avaliar o grau de aplicabilidade do modelo para a previsão de comportamentos de custos, pois ele dispõe de todo o conhecimento de economia necessário para isso."Os modelos servem para mostrar aos pesquisadores e profissionais de campo, as múltiformas de combinações de recursos diversos, sendo assim, simulações (ou jogos) são realizadas. Simulação (de sistemas), segundo Andrade (2000, p.163) é definida:"É a operação de um modelo que representa esse sistema, geralmente em computadores, respeitando todas as regras e condições reais a que o sistema está submetido. O modelo permite manipulações que seriam inviáveis no sistema real que ele representa, devido ao custo ou à impossibilidade de realizá-las."As diferentes sociedades ao longo dos tempos utilizaram modelos explicativos das realidades e realizaram simulações com esses modelos, buscando explicações de como poupar ou otimizar recursos, inclusive recursos humanos e a melhor disposição da variável tempo, expõe ANDRADE:"A simulação sempre foi usada pela humanidade como forma de representar os processos relativos aos sistemas onde as pessoas viviam. Nesse caso estão as esculturas, pinturas e todas as formas de representação de idéias. Nas Ciências, a utilização de modelos é uma atividade corriqueira, dede os modelos em escala reduzida (barragens, topografia, edificações etc.) modelos de aviões para estudo de aerodinâmica e modelos analíticos de processos físicos e mentais. (2000, p.163)"Note-se, pois, que os modelos são lógicos ou matemáticos, aplicados a problemas de Administração e Contabilidade, são elementos de um mesmo pensamento. Os problemas observados envolvem uma ou mais variáveis que têm características probabilísticas e que, por isso, não podem ser determinados com certeza (propensão à incerteza) como por exemplo, renda de consumidores e oferta de produtores, tempos de produção etc. Andrade (2000, p.163) discorre sobre as razões para se usar a simulação envolvendo modelos explicativos nos campos da Administração e Contabilidade:"Pode ser impossível ou muito oneroso observar diretamente certos processos no mundo real. Por exemplo, o estudo de sincronização de sinais de trânsito de certa via poderia ser realizado experimentalmente, ajustando sucessivamente os semáforos e verificando as consequências em termos de congestionamento, acidentes etc. É evidente que esse processo não pode ser implementado na prática, e a alternativa é criar modelos das situações reais (número e características das vias, intensidade e tipo do trânsito etc.) para testes em computadores. O sistema observado pode ser tão complexo a ponto de tornar-se impossível descrevê-lo em termos de um conjunto de equações matemáticas de solução analítica viável. Por exemplo, a representação global de uma grande empresa, envolvendo múltiplas atividades, como produção, vendas, marketing, planejamento e muitos órgãos, como departamentos e divisões.O outro exemplo são os sistemas de estoques em série e em paralelo que devem ser estudados de forma a se ter uma política de operação com mínimo custo. Mesmo sendo possível desenvolver um modelo matemático do sistema em foco, a sua solução pode ser muito trabalhosa e pouco flexível. Um exemplo disso é um sistema de filas, com múltiplos canais e com as características de atendimento e de chegadas de clientes definidas por distribuições pouco conhecidas."Não é, pois, a falta de domínio das variáveis ou da restrição da quantidade necessária para a realização e conclusão de um fato ou fenômeno que pode negar o conhecimento científico ou a utilização prática da Contabilometria como suporte à tomada de decisões por parte do profissional de Contabilidade.

Métodos quantitativos em Contabilidade: a Contabilometria (10)

No Brasil, diariamente, Deus, o Tarô, a Astrologia, as Runas, a Numerologia, os Búzios, Videntes etc. são invocados e utilizados para, inclusive, fazer a seleção de possíveis funcionários para as empresas que contratam esses serviços; quando não, da aprovação e implementação de projetos empresariais inteiros. Esse sincretismo está presente, gostemos ou não, aprovemos ou não, no cotidiano de alguns empresários. Isso por si só contradiz o que alguns autores que costumamos classificar (ou desclassificar) como gurus, afirmam sobre o indivíduo, a pessoa : " Você é o único que pode prejudicar a si mesmo ! "Podemos ler e ouvir essa afirmação (ou simplesmente uma armadilha dialética) em qualquer meio de comunicação, inclusive em livros que só tratam desse assunto. Note-se a contradição, mesmo no meio do pensamento baseado na auto-ajuda. Ou seja, o indivíduo (você), não pode bastar-se em si mesmo, porque outros elementos de análise (não convencionais) serão utilizados para avaliá-lo, por terceiros, portanto, para conseguir realizar seus projetos econômicos, financeiros ou os de cunho pessoal, de fôro íntimo, você não deve bastar-se acreditando que é invencível ou infalível."Por caminho plano se vai às alturas ?" (Sêneca)Em contrapartida, o Conhecimento, a Filosofia, e a Ciência, fornecem os elementos de juízo para a razão e tomada de decisões, mas são somente elementos, são a parte mas não o todo, tudo acaba por depender do grau de conscientização do indivíduo, sua visão do mundo, suas crenças e ilusões. O que quero dizer é que o Saber é cumulativo e espelha o esforço do Ser Humano na tentativa de melhor entender a Natureza, inclusive a sua própria." Você é o único que pode prejudicar a si mesmo! " Essa afirmação (e aceitação) inibe qualquer tentativa bem-sucedida de formar questionadores, pesquisadores e futuros educadores. Qual será o destino da sociedade brasileira que não seja a produção da falácia e a ilusão ? A abstração mental não é ilusão, trata-se de um trabalho intelectual, que exige uma gama de conhecimentos físicos e empíricos para induzir ou produzir uma lógica no caminho das descobertas."Eu sou o principal decisor". Essa falsa suposição contraria todo o processo civilizatório da humanidade descrito nos documentos, testemunhos e, nos livros de História de todas as nações. O desenvolvimento social caracteriza-se pela universalização para o conjunto da população, dos benefícios do crescimento e desenvolvimento econômicos, por intermédio da estrutura econômica (desenvolvida para a maioria dos cidadãos) e de políticas de redistribuição de renda. Sendo assim, não é possível inferir que o desenvolvimento pessoal e profissional dependa em grande medida do próprio indivíduo, isoladamente.Ou seja, não pode haver civilização do "eu sozinho" que toma decisões e espera alcançar resultados com seus próprios méritos e recursos, desconsiderando um mundo diverso e complexo, capaz de produzir um sem número de variáveis ou fenômenos políticos, econômicos, sociais e naturais de difícil captura até para os gênios que esse processo civilizatório gerou ao longo dos tempos."Uma civilização complexa como a nossa baseia-se necessariamente no ajustamento do indivíduo a mudanças cuja causa e natureza ele não pode compreender. Por que aufere maior ou menor renda ? Por que tem de mudar de ocupação ? Por que certas coisas de que precisa são mais difíceis de conseguir que outras ? A resposta a estas questões dependerá sempre de um número tão grande de circunstâncias que nenhum cérebro será capaz de apreendê-las; ou, o que é ainda pior, os prejudicados as atribuirão a uma causa óbvia, imediata ou evitável, enquanto as inter-relações mais complexas que determinam a mudança continuarão a ser um mistério para eles."(F. A. Hayek)Principalmente os estudantes e profissionais mais jovens, devem refletir sobre isso tudo, pois acreditar-se onipresente e onisciente são manifestações para deuses, não para seres humanos.Atalhos não nos porão no rol das nações desenvolvidas, só com muito trabalho e estudo, mesmo assim não será fácil. Porém, não há outro caminho conhecido pelas sociedades ou pela História, que tenha dado melhores resultados.

Você: porque não pode haver civilização do "eu sozinho"

Por Flavio Marinho, Diretor da LightHouse InvestimentosQuando a taxa Selic e os juros futuros atingem patamares elevados, como o cenário atual, o reflexo natural de diretores financeiros e investidores institucionais é buscar o porto seguro da renda fixa. A previsibilidade e os prêmios nominais de curto prazo exercem um magnetismo inegável sobre a alocação de capital. No entanto, para os tomadores de decisão que calibram suas estratégias olhando além da neblina do ciclo monetário atual, este pode ser visto como o momento em que as maiores teses de rentabilidade da próxima década estão sendo construídas.Isso é especialmente verdadeiro para as companhias beneficiadas por incentivos fiscais, como a Lei de Informática, que têm obrigação de realizar investimentos em Pesquisa, Desenvolvimento e Inovação (PD&amp;I) e podem alocar recursos em fundos de Venture Capital.Para entender essa dinâmica, é útil observar um setor mais tradicional: o mercado imobiliário voltado à classe média. Assim como os ativos reais, que tendem a reagir de forma elástica às variações das taxas de juros, o mercado de Venture Capital (capital de risco) é influenciado fortemente pela gravidade macroeconômica. Em cenários de juros altos, o custo de capital sobe, o crédito seca e a liquidez global diminui. Este movimento tende a comprimir os múltiplos adotados e a queda no preço dos ativos tende a ser observada em diversos setores e perfis de startups.&nbsp;Por outro lado, quando o ciclo se inverte e a liquidez volta a irrigar o mercado de capitais, o valuation das empresas de tecnologia tende a crescer de forma intensa. A matemática financeira é cíclica e implacável: quem aloca capital na alta dos juros, colhe os prêmios de risco na baixa.Hoje, os valuations das startups brasileiras encontram-se severamente descontados. A reprecificação global afastou os investidores "turistas" do ecossistema de inovação, deixando sobre a mesa empresas com fundamentos sólidos, unit economics saudáveis, tecnologias disruptivas e valuations extremamente atrativos para o capital paciente.É exatamente nesta conjuntura que emerge a vantagem assimétrica das empresas beneficiárias da Lei de Informática, uma das mais longevas políticas públicas de inovação do país e responsável pelo adensamento da cadeia de tecnologias digitais em nosso território.Como contrapartida aos benefícios tributários, essas companhias possuem a obrigação legal de investir em PD&amp;I. Historicamente, muitas corporações encaram essa exigência como um sunk cost (custo irrecuperável) ou um passivo burocrático complexo de ser gerenciado in-house. Contudo, a atual assimetria do mercado transformou essa obrigação em um trunfo estratégico de alocação.Ao direcionar esses recursos para um Fundo de Investimentos em Participações (FIP) estruturado rigorosamente sob as diretrizes da Lei de Informática, a empresa deixa de apenas "gastar" com PD&amp;I e passa a investir na construção de um portfólio diversificado de base tecnológica.Gestoras especializadas, como a LightHouse Investimentos, têm estruturado veículos que mudam a equação de valor para as empresas incentivadas, entregando três pilares fundamentais:Segurança Jurídica e Compliance: O investimento via FIP é um mecanismo amplamente validado e regulamentado. O risco de glosa ou inconformidade regulatória, antes um temor comum, foi mitigado por marcos legais recentes e por processos de credenciamento prévio dos fundos pelo MCTI, auditoria e gestão profissionalizados.Eficiência Operacional: A corporação transfere a pesada carga de gerir, auditar e reportar dezenas de projetos internos de PD&amp;I para um time de gestores fiduciários. O esforço gerencial da companhia volta a se concentrar exclusivamente em seu core business.Potencial Exponencial de Retorno (Curva J): O horizonte de maturação de um FIP de Venture Capital gira em torno de 7 a 10 anos. Isso significa que o capital alocado hoje — na base do ciclo, com startups descontadas pela Selic a 14,5% — irá maturar e buscar liquidez (via M&amp;A ou IPOs) exatamente quando o cenário macroeconômico for mais favorável, permitindo a captura de múltiplos exponenciais.Cabe, contudo, uma ressalva de prudência analítica. Assim como o mercado imobiliário não se move em linha reta, o ecossistema de ativos ilíquidos — como o Venture Capital — é caracterizado por uma profunda complexidade multifatorial. A taxa de juros atua como o principal maestro da liquidez global, mas não é a única variável a ditar a precificação de uma companhia. Dinâmicas setoriais, choques tecnológicos e a própria capacidade de execução dos fundadores exercem pesos significativos nessa balança. Portanto, a correlação entre juros altos e valuations descontados aponta para uma tendência macroeconômica robusta, o que não exclui eventuais flutuações, correções de rota ou exceções ao longo do tempo. O investidor sofisticado compreende que está se posicionando para capturar uma trajetória direcional de longo prazo, e não uma equação matemática imune a solavancos.Investir em inovação com a Selic elevada pode soar contraintuitivo para a ortodoxia financeira, mas representa o movimento de alocação mais sofisticado para quem já possui o mandato legal de inovar.Não se trata de remar contra a maré econômica, mas de utilizar a sua força motriz a favor do balanço da empresa. Ao canalizar parte dos recursos de PD&amp;I para um FIP, a companhia garante compliance regulatório, fomenta a densidade do ecossistema tecnológico brasileiro e, sobretudo, garante seu assento na primeira fila para capturar a geração de riqueza do próximo ciclo de alta do mercado.A janela de oportunidade está aberta. A escolha entre tratar o PD&amp;I como um mero centro de custo ou como a alocação mais estratégica da década definirá os líderes de amanhã.

O paradoxo dos juros - como a Selic elevada abriu uma janela histórica para o Venture Capital via Lei de Informática

O Brasil registrou em março de 2026 o maior índice de endividamento familiar de sua história: 80% das famílias têm alguma dívida, contra 77% no mesmo período do ano anterior, segundo a Pesquisa de Endividamento e Inadimplência do Consumidor (PEIC), da Confederação Nacional do Comércio (CNC). O dado reflete um avanço contínuo e preocupante, impulsionado pela combinação de juros elevados, instabilidade econômica e acesso facilitado ao crédito, fatores que, juntos, criaram um ambiente propício ao desequilíbrio das finanças pessoais em todas as faixas de renda.O cenário macroeconômico amplia a preocupação. Com a Selic em 15%, tensões geopolíticas no Oriente Médio e pressão nos preços do petróleo, o ritmo de redução dos juros segue mais lento, elevando o custo do crédito e dificultando a reorganização orçamentária das famílias.No sistema bancário, os impactos já aparecem de forma expressiva. Itaú, Bradesco, Santander e Banco do Brasil destinaram juntos R$ 44,8 bilhões em provisões para devedores duvidosos no primeiro trimestre de 2026, alta de 33% em relação ao mesmo período do ano anterior, segundo os balanços divulgados pelas instituições. O Banco do Brasil foi o mais afetado, com R$ 18,9 bilhões em custo de crédito no trimestre, crescimento anual de 86%, pressionado principalmente pela inadimplência rural, impactada pela volatilidade das commodities e por eventos climáticos extremos.Nesse contexto de pressão sobre consumidores e instituições financeiras, programas de renegociação ganharam ainda mais relevância. O governo lançou uma nova versão do Desenrola, voltada à regularização de dívidas de até R$ 15 mil com descontos de até 90%, enquanto plataformas privadas seguem movimentando grandes volumes de acordos digitais. Mas ampliar o acesso à negociação, por si só, não garante que o problema seja resolvido de verdade.Facilitar o acordo é importante, mas recuperar crédito exige compreender a realidade daquele devedor. Sem orientação e sem uma tratativa construída de forma sustentável, o risco de retorno rápido à inadimplência é muito alto.&nbsp;Esse é o diferencial das empresas especializadas em recuperação de crédito em relação aos modelos baseados exclusivamente em plataformas de autoatendimento. Uma negociação efetiva não significa apenas limpar o nome. É construir uma solução que realmente caiba no orçamento, considerando o momento financeiro, a capacidade de pagamento e até o comportamento de consumo daquela pessoa. Quando isso não acontece, cria-se um ciclo contínuo de renegociação e retorno à dívida.A expansão das plataformas digitais trouxe agilidade e ampliou o alcance das tratativas, mas também evidenciou um desafio relevante: muitos devedores ainda tomam decisões sem compreender plenamente os juros, parcelas e impactos futuros. Hoje existe uma facilidade muito grande para renegociar, parcelar ou contratar crédito, mas isso nem sempre vem acompanhado de educação financeira. Muitas vezes, o indivíduo resolve uma urgência imediata sem reorganizar sua vida financeira e acaba retornando rapidamente ao mesmo ciclo.O setor de recuperação de crédito vem assumindo um papel cada vez mais estratégico por atuar de forma personalizada e consultiva. O crédito precisa voltar a cumprir seu papel como ferramenta de desenvolvimento, e não apenas de sobrevivência momentânea. Isso exige escuta, análise de perfil e construção de acordos sustentáveis, que permitam ao consumidor recuperar sua capacidade financeira de forma consciente.&nbsp;O avanço do endividamento familiar para níveis históricos e o crescimento expressivo das provisões bancárias revelam que o Brasil não tem um problema de acesso à renegociação, mas de qualidade na recuperação. E resolver isso exige mais do que uma plataforma disponível.

Inadimplência recorde e renegociações em alta: onde está o verdadeiro problema?

Quando realizei as pesquisas que embasaram o meu livro “Planejamento Sucessório por Escritura Pública e os Instrumentos de Prevenção de Conflitos Familiares”, tive a satisfação de encontrar a obra clássica de Carlos Maximiliano, "Direito das Sucessões -&nbsp;Rio de Janeiro : Livraria Editora Freitas Bastos, 1937, pp. 33/34.&nbsp;Aprofundando-se no estudo da valiosa obra, minha visão sobre sucessões e, mais especificamente, sobre planejamento sucessório, mudou completamente.Isto porque, o referido autor, trazendo elementos das ciências biológicas, anotou com clareza:&nbsp;&nbsp;“O interesse pelo futuro e bem-estar da prole é instintivo; observa-se na própria natureza. As melhores espécies vegetais desapareceriam, se não houvesse o cuidado com as sementes. As abelhas e as formigas trabalham e acumulam mais para a descendência do que para si próprias. Labutam o chefe de família e a sua prole, em colaboração, pelo interesse comum: além do móvel ego-altruísta, há certa emulação; resulta o aumento do patrimônio individual e, para a sociedade, o da riqueza geral”.É por isso que, diante do comparativo com outras espécies animais, estou convencido de que planejar a sucessão, ainda que de maneira informal ou até mesmo inconsciente, é algo inerente também à natureza humana. &nbsp;Em verdade, planejar a sucessão não é um ato de mero apego material, mas sim uma iniciativa que deriva da natureza humana e atua como mecanismo de preservação da sua espécie.O planejamento sucessório, muito mais que um mero serviço jurídico burocrático, representa um ato de preservação do legado que cada pessoa deixa a seus descendentes.Logo, se as formigas e abelhas garantem a sobrevivência da colônia pela repetição cega de papéis, o ser humano é capaz de arquitetar essa transição de maneira consciente, mediante os diversos instrumentos legais existentes (testamento, doação, usufruto, holding etc).Desse modo, a prevenção de conflitos passa a ser o verdadeiro cerne da inteligência sucessória: de nada adiantaria o esforço de uma vida inteira, tal qual observado nas metáforas de Maximiliano, se o resultado final fosse a dilapidação dos bens e o distanciamento dos herdeiros nos tribunais.&nbsp;Assim, o planejamento estruturado funciona como extensão desse instinto de proteção, vez que tende à antecipação de cenários, à pacificação de expectativas e à preservação da vontade do autor da herança, de maneira digna e harmoniosa.Em conclusão, as lições que extraímos da clássica obra de Carlos Maximiliano nos convidam a enxergar o Direito das Sucessões por uma lente muito mais profunda e humana: planejar a sucessão é, fundamentalmente, honrar a nossa própria natureza.&nbsp;Ao transformarmos o instinto de preservação em atos jurídicos preventivos e conscientes, não estamos apenas partilhando bens patrimoniais; estamos, acima de tudo, blindando o afeto, perpetuando a harmonia familiar e garantindo que o nosso legado continue a nutrir as futuras gerações, à semelhança do que fazem, há milênios, as plantas, as abelhas e as formigas.

O Técnico de Contabilidade

Carlos Cesar D'Arienzo

Dos portais à IA: Como o UOL continua relevante depois de 30 anos de internet

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Carlos Cesar D'Arienzo

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