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Crise! – Essa é a palavra que ecoa na empresa quando algum problema saí do controle, e vamos combinar que, nos últimos anos, não faltam problemas seja pela pandemia, seja pelo lockdown, seja por aumento de endividamento, seja por redução de vendas ou perda de ticket de venda. Todos os motivos destroem a empresa é ter um descompasso de fluxo de caixa, e, por consequência, dificuldade de honrar seus compromissos. Ações imediatas são necessárias para estancar o problema e reprogramar a empresa para voltar a produzir. 

Parece fácil ao falar? Sim, mas, no dia a dia, um dos maiores desafios que o empresário enfrenta é lidar com a saúde financeira de sua empresa, pois credores não esperam, funcionários querem receber e o Estado fiscaliza querendo seu imposto. Administrar essa equação em um cenário tão adverso como o brasileiro requer uma flexibilidade ímpar que requer além de maturidade, fé e muita resiliência. 

Certa vez, em uma de minhas consultorias, fomos contratados para apoiar na reorganização de finanças de determinada empresa de varejo que opera entre os diversos segmentos, o agronegócio. Ela estava com alto endividamento, com credores além de produtos represados em estoque em uma proporção suficiente para suprir vendas para quase 4 meses. Como consequência da estocagem, a empresa optou por antecipação de recebíveis e movimentação de pagamento de risco sacado, logo o aumento de risco se tornou inevitável e atrasos de salários de seus mais de 160 colaboradores se mostraram um prato cheio para insatisfação como também burburinho dentro da empresa que se tornaram um hábito. Ao começarmos o desenvolvimento do trabalho, o diretor me comentou que estava tão abatido e preocupado que não conseguia nem olhar o fluxo de caixa da empresa já fazia alguns meses. Muito bem! Esse será nossa primeira missão – analisar o fluxo de caixa, respondi imediatamente! E colocamos nossa equipe para apoiar na confiabilidade das informações financeiras imediatamente.

Tenho uma frase em que sou bastante conhecido, e ela se aplica bem nesse caso: Bom dia, boa tarde e boa noite, fluxo de caixa! É assim que administramos uma empresa. Por mais difícil que pareça a situação, negar a existência de problemas só agrava e aprofunda a razão real de sua existência, assim como achar que os problemas se resolverão sozinhos pode ser um erro que desenvolverá mais instrumentos para aprofundar sua crise.

Algumas razões levam à uma crise empresarial, são elas:

1 – Financeiras: desde o faturamento até a distribuição de resultados e pagamentos a fornecedores passam pelo fluxo de caixa, podendo ser objeto de origem de crise de inadimplência; aumento de custo; baixa margem de negócio; investimentos; valores altos de distribuições aos acionistas; doações acima do necessário; excesso de empréstimos e despesas do passado como processos trabalhistas e execuções fiscais.

2 &#8211; Equipamentos: a quebra de equipamentos por falta de manutenção pode ser a origem de uma crise dentro da sua empresa, pois a técnica de desmontar uma máquina ou linha de produção para o funcionamento de outra pode até certo tempo funcionar, contudo não é uma solução de alto risco que pode impactar diretamente na sua disponibilidade de estoque e, em consequência, em suas vendas.

3 – Economia do país: o Brasil é uma das maiores economias do mundo e talvez um dos poucos países a ter a quantidade de insumos naturais e corporativos juntos. Isso nos leva a uma grande oportunidade, porém somos uma democracia jovem e muito sucessível a mudanças de governo antagônicos em posições, além de uma complexidade tributária que pode, sim, gerar uma crise em negócio próspero.

4 – Burburinhos em excesso: como relatado no exemplo acima, desabafar sobre a situação financeira e crise mostrando medo gera insegurança na equipe e no mercado, logo um simples boato pode levar a suspensão de créditos para insumos, mudança de política de preços e inadimplência, instaurando, assim, uma crise mais rapidamente do que se imagina.

5 – Desastres naturais: não temos domínio sobre o que pode acontecer em termos de movimentação ambiental, como alagamentos, rompimento de barragens, fogo e outros itens. Já vi casos que negócios foram duramente impactados por uma economia em contratação de seguro de incêndio.

6 – Pandemias: até a chegada do Coronavírus, esse era um item de baixa probabilidade, porém, com o crescimento da população, é inevitável não considerarmos essa variável nos negócios.

7 – Enxergar somente vendas: vejo com relativa frequência empresários analisando seu negócio pelo faturamento e, sem dúvida nenhuma, é muito bom ter uma empresa grande e robusta em mercados, porém a crise chega silenciosamente em uma empresa que está crescendo, pois a equação de mix de produtos ou serviços desalinhadas pressionam o capital de giro da empresa, logo posso ter uma empresa grande em volume e grande em dívida também, como resultado dessa equação, tenho um resultado menor. Existem mercados, como o agronegócio que se compra o grão à vista e vende-se a indústria processadora a prazo. Essa equação faz com tenhamos uma relação de prazo de pagamento e prazo de recebimento negativa, forçando ao empresário possuir um capital alto para suprir a deficiência do giro operacional.

8 – Imagem: dizem quem uma imagem vale mais que 1.000 palavras! Conduzir adequadamente a imagem da organização contribui com a forma de posicionamento no seu mercado e, em épocas de tanta exposição, todo cuidado com postagens de cunho pessoal podem levar a sua empresa a ter uma imagem negativa e, em consequência, resultados ruins e crise instalada.

9 – Acionista Rico empresa pobre: saber separar adequadamente os recursos pessoais dos das empresas é situação determinante para gerir o sucesso empresarial. Obviamente frases como “Eu mereço esse carro!”, essa viagem e esse apartamento ou essa bolsa, óculos e roupas podem trazer consequências para empresa, caso ela não tenha a geração de caixa suficiente para arcar com o nível de vida desejado pelos seus acionistas. Ter claramente mapeado o quanto sua empresa gera de caixa operacional e, partir dele, determinar suas retiradas de resultado ajuda a evitar crises de acionista rico e empresa pobre.

10 – Erro de Análise de Resultados: Talvez o mais comum e recorrente no mercado empresarial. Nas nossas consultorias temos sempre uma premissa: Fluxo de caixa = DRE = Balanço Patrimonial. A contabilidade é uma ciência exata e engana-se que Demonstrativo de Resultado Gerencial é diferente de Demonstrativo de Resultado Contábil. Obviamente a forma de analisar pode variar, mas a conciliação de ambos os mecanismos devem ser igualitárias, pois a despesa existe contabilmente e gerencialmente e seu reflexo é em fluxo de caixa, logo desconsiderar determinadas despesas podem gerar uma crise por decisões erradas com base de números comprometidas.

11 – Acidentes: No decorrer de sua história, todo mercado tem seus riscos, desde a morte de decisores estrategistas como o falecimento precoce do Comande Rolim da TAM até situações ambientais, como o caso de Brumadinho. Esses fatores interferem em toda empresa podendo trazer uma crise eminente que requer destreza e muita habilidade na condução pós incidente.

12 – Roubos de propriedade intelectual &amp; física: A capacidade de criação é um desafio constante para empresas em liderança de mercado assim como o método de cópia de metodologia intelectual, fontes de sistema em caso de tecnologia, carteira de clientes em caso de serviços e varejo assim como o aprendizado de determinados funcionários aplicados a um custo mais baixo em clientes pode gerar uma crise na empresa, pois dependendo do impacto e relevância do tema, a receita muda de mãos, e o tempo de reposição e readequação passa por uma necessidade de capital e estratégias assertivas de reposicionamento.

13 – Mudança de aspectos regulatórios: Mudanças de regras de impostos federais, estaduais e municipais assim como benefícios fiscais interferem em todo negócio, podendo gerar uma crise imediata e com efeito maléfico para empresa. Essa é uma das mais difíceis de administrar, pois determinado benefício fiscal pode tirar a empresa da concorrência de mercado e colocar o produto zona de prejuízo.

14 – Excesso de investimentos: Sim, existem alguns empresários que são viciados em investimentos, não conseguem parar de construir, principalmente quando temos facilidades de linhas de crédito subsidiadas para esse fim. Nesses casos, para afastar a crise é necessário avaliar-se corretamente qual retorno teremos em margem e crescimento projetado antes de realizar a captação, pois não adianta uma sede própria gerando endividamento recorrente na operação.


Todas essas razões interferem na crise de seu negócio, daí a importância de ter-se um fluxo de caixa confiável e fidedigno, que consiga de maneira rápida e funcional enxergar os gap´s de seu negócio e agir na solução do gargalo apresentado.

Habitualmente usamos dois tipos de fluxo de caixa nas empresas, o chamado Direto e o Indireto. Nesse artigo vamos abordar o Fluxo de Caixa Direto, o qual é amplamente utilizado no mercado e traz uma confiabilidade nas informações, pois ele deve ser “exatamente” igual ao saldo final de caixa, tendo seus lançamentos de débito e crédito demonstrados no seu corpo de montagem.

O fluxo de caixa direto pode ter uma adaptação por tipo de desembolsos e/ou conta contábil, garantindo uma classificação correta e comparativa entre as contas da empresa. Essa prática ajuda muito na análise do desempenho do negócio.

Em nossas consultorias nós desenvolvemos um fluxo de caixa direto com metodologia própria da Smart Boss, partindo da seguinte estrutura financeira:

0 – Saldo Inicial = Extrato Bancário
1 – Fluxo Operacional
(+) Recebimentos Operacionais
(-) Pagamentos Operacionais
(=) Fluxo de Caixa Líquido da Operação

2 – Fluxo de Investimentos
(+) Recebimento de Investimentos
(-) Pagamento de Investimentos
(=) Fluxo de Caixa Líquido de Investimentos

3 – Fluxo de Acionistas
(+) Aportes de Acionistas
(-) Retiradas de Acionistas
(=) Fluxo de Caixa Líquido de Acionistas

4 – Fluxo de Operações Financeiras
(+) Entradas de Operações Financeiras
(-) Saídas de Operações Financeiras
(=) Fluxo de Caixa Líquido de Operações Financeiras

5 – Fluxo Não Operacional
(+) Entrada de Recursos Não Operacionais
(-) Saída de Recursos Não Operacionais

6 – Saldo Final = Extrato Bancário

Por fim, você saber analisar corretamente seu fluxo de caixa, separando as contas operacionais das outras atividades, sejam investimentos, acionistas, financiamento e não operacionais traz lucidez de gestão financeira e permite que você tenha condições de verificar onde está centralizado seu problema assim como a destinação de seu resultado operacional no limite de seu valor, evitando passos além do possível e, em consequência, minimizando riscos de não honrar o seu compromisso.

Max Schaefer – Diretor-Fundador da Smart Boss – Gestão Estratégica para Negócios.

A importância da reorganização do fluxo de caixa para conter seu negócio

A importância da reorganização do fluxo de caixa para conter seu negócio | Administradores

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Administradores | Conhecimento para Resultados

O meio empresarial requer atenção em relação à forma como nos portamos frente ao cliente e à sociedade, sendo importante estabelecer vínculos sociais que tenham a ver com seus valores em propósito e, em consequência, melhores resultados organizacionais

Uma conduta adequada no ambiente de trabalho traz resultados positivos à imagem do executivo perante a sua equipe, uma vez que liderança é exemplo e a forma como conduzimos as situações do dia a dia reflete nos caminhos a seguir quando falamos em negócio.

Ocorre que muitas vezes o líder foge de suas responsabilidades e se esconde atrás das mais diversas ocupações, desde mesas cheias de papel, reuniões, tarefas e até mesmo funcionários. Tudo é uma forma de forjar um disfarce na representação de produtividade à empresa, pois tende a anular qualquer emoção que lhe seja inconveniente, utilizando termos como “nunca guardo mágoa de ninguém”, forçando uma aparência de falsa humildade e compreensão. Para isso é necessário nos confrontarmos com nossos próprios conflitos internos, desbloqueando o que nos impede de sermos autênticos e, em consequência, mais produtivos. Aceitar nossa realidade atual é um ato que só faz bem para nós mesmos e nos traz paz e lucidez mental, pois a partir disso exercitamos corretamente nossa habilidade de propor uma nova situação desejada e nos tornamos melhores líderes.

No livro Jesus, o maior psicólogo que já existiu, encontramos a seguinte passagem:

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“Jesus ensinou que temos um Deus que está intimamente interessado em tudo a nosso respeito, não para julgar-nos por nossas ações, e sim por desejar o nosso crescimento. Cada um de nós é importante para Deus. Quando revelamos a ele os nossos pensamentos e sentimentos mais profundos, ele nos aceita pelo que somos. Esta é uma profunda fonte de estímulo”.

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Aceitar e entender suas limitações é um passo importante para a maturidade gerencial, uma vez que traz a necessidade de possuir, no time, habilidades e competências complementares, além de objetivos estratégicos alinhados, e não afeições em relação a aparências ou afinidades somente.

Errar faz parte do processo de aprendizado de todo executivo, infelizmente, no Brasil, ainda presenciamos muitas empresas com atitudes punitivas por estarem em um ambiente tradicional e ainda terem dificuldades de criar uma cultura voltada ao aprendizado e desenvolvimento da equipe, tornando-se um inibidor de novas ideias. Nesses lugares surge o ditado: “manda quem pode e obedece quem tem juízo”.

Digo sempre que hoje as pessoas são seguidas e seguem de volta, talvez um dos principais benefícios da tecnologia moderna, então permanecer em ambientes nocivos é uma opção e reclamar de tudo e de todos acaba virando uma rotina e criar uma situação de conforto involuntário é uma opção. Isso porque é mais fácil reclamar do colega, do chefe, do concorrente, do mercado, e essa lista não tem fim, ao contrário de se ter uma atitude proativa. Ter em mente que ninguém pode ajudar quem não quiser ser ajudado é uma perda de tempo, por isso é tão importante entender que todo crescimento empresarial é uma experiência a ser vivida e desenvolvida constantemente, onde erro e acertos fazem parte da formação de todo executivo.

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Hábitos podem ser mudados

A vida é feita de uma sequência de experiência e priorizar o que é importante é um desafio, daí a necessidade de uma autoanálise confrontando seus medos, desconfortos, e priorizando corretamente as metas e ambições dentro de um conceito de possibilidade real, para, assim, desbloquear o seu avanço e criar estratégias para alcançar seus objetivos.

A falta de sucesso está diretamente ligada a hábitos inadequados que podem atrapalhar o desenvolvimento do líder e de toda a equipe, como a ausência de concentração no que é importante, falta de foco, ausência de estabilidade emocional, não preparação adequada para a função, muito negativismo e desmerecimento da equipe, tratando-a com desprezo ou indiferença, contribuem muito para que tudo dê errado.

Hábitos podem ser desenvolvidos e alterados conforme nossa necessidade e fase da vida. Segundo Caio Carneiro, existem 5 principais fundamentos do sucesso:

1 – Positividade e otimismo – você não deve temer o julgamento dos outros, porque sonhar é o primeiro passo para dar start à busca e realização de seus próprios sonhos.

2 – Visão e direção – defina claramente uma meta e as pessoas a sua volta vão te seguir por instinto, além de somarem forças sinergicamente para materializar o que planejaram conjuntamente.

3 – Atitude e execução – faça aquilo que traz sentido para a sua existência, pois se sentir bem em um ambiente próspero cria o cenário provável para a motivação.

4 – Compromisso e valores – os maiores ativos não são medidos em dinheiro, por isso, mantenha-se perto de pessoas que somem e busquem objetivos similares voltados à felicidade, com respeitos aos valores fundamentais, aqueles que aprendemos desde a infância.

5 – Controle emocional e detalhes – Você é o único capaz de se suportar ou gostar de si mesmo, não jogue tudo fora por uma atitude impensada.

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Ninguém chega a lugar nenhum sozinho

Trabalhar em equipe é algo que pode ter se adaptado em tempos difíceis de pandemia, mas não mudou, ou seja, lidar com pessoas é administrar seus pontos altos e baixos e coloca à prova a capacidade de gestão da liderança.

Para tornar possível uma gestão moderna e voltada ao desenvolvimento de time de alto desempenho é necessário ser leve e eficaz, alinhando seus liderados em um mesmo propósito, destino e metas.

Um diferencial é ter uma boa influência sobre a equipe, sendo grande o desafio de alinhar pessoas com propósitos comuns, servindo de agende motivacional através de ações que exemplifiquem seu exemplo e esforço rumo ao objetivo pretendido, acrescido a um alinhamento de valores organizacionais para não cair no erro comum de faça o que eu digo, mas não faça o que eu faço.

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Relacionamento e network

Durante a carreira já presenciei excelentes executivos com conhecimento técnico espetacular sendo traídos pela ausência de network em seu segmento, ora por vontade própria, por arrogância, por timidez, por excesso de exposição, não faltam motivos para se autossabotar. Para criar uma imagem adequada é necessário ter credibilidade e esta só é alcançada com firmeza de propósito e uma sequência consistente de atitudes que retratam a boa personalidade do líder.&nbsp;

A partir desse convívio tem-se o respeito do mercado, dos liderados e pares, e chegamos a um novo conceito a ser desenvolvido, poder versus autoridade, cujas atitudes do dia a dia no gerenciamento de sua equipe retratam a imagem que se quer passar para o mercado. Para ter sucesso nesse quesito são necessárias ações focadas nos seus valores e vontade de querer fazer o que é importante para sua vida e sua empresa.

Para isso, é preciso ter clara qual é a sua intenção. A única certeza que temos no mundo é a de que as coisas irão mudar, e a principal mudança é nossa atitude frente às adversidades empresariais e nossas intenções com nossa equipe. Digo sempre que um líder tem a capacidade de transformar a vida de uma pessoa da mesma forma que transforma uma centena, pois a ele cabe a autoridade de desenvolver ambientes e regras que facilitem o seu desenvolvimento e gerem mais harmonia no ambiente de trabalho.

Um líder deve ter uma quatro características fundamentais para inspirar sua equipe: a primeira é ser feliz e estar confortável na cadeira em que está; a segunda é mostrar um caminho de futuro e estimular o desenvolvimento da equipe; a terceira é ser perseverante e consistente no caminho a seguir, pois assim mostrará estratégia e maturidade de gestão, gerando confiança e apoio na jornada empresarial. Por fim, o líder deve ser acolhedor, sendo suave no tratamento dos sentimentos, enérgico em suas ações de negócio e farto em seus resultados.

Nesse sentido, façamos como Caio Carneiro apregoa, em sua citação:

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“No fim da sua vida, com certeza, você vai querer olhar para trás, sem falsa modéstia, repleto de felicidade, bater no peito e dizer: a minha vida foi FODA”

Sucesso é um hábito

Cada um de nós é único e administrar pessoas é um dom que deve ser revisitado com a humildade em nossas atitudes, crenças e opiniões, permitindo a diversidade de opiniões por mais difícil que seja a situação. A função principal de um líder é orientativa, a ele cabe o comando da equipe e a forma como nos colocamos no lugar de cada um do time diz muito sobre o nosso estilo de liderança e de que forma buscamos implementá-lo, mas como sabe se nossas orientações são as melhores e se nosso estilo é o melhor? Isso porque vivemos corporativamente em um mundo de rótulos e inundados com informações fragmentadas de todos os lados e como John Grogan: <blockquote>“Marley me fez pensar na brevidade da vida, em suas alegrias efêmeras e nas chances perdidas. Ele me lembrou de que cada um de nós tem apenas uma chance de conquistar a medalha de ouro, sem replay”. Marley &amp; Eu</blockquote>Toda opinião que desenvolvemos hoje está intimamente ligada as nossas experiências vividas, logo podemos ter determinadas travas de julgamento que nos levem a atitudes de defesa, negação ou distorção de situações do dia a dia, refletindo em nosso estilo de liderança; e em consequência nossos resultados.Isso porque nosso idealismo ético é baseado em nossas crenças domésticas, sociais e religiosas, visando harmonizar e resguardar tudo aquilo em que acreditamos, criando uma verdade absoluta relativa, para assim tornar possível em caso de uma situação mais íntima proteger nossos valores sagrados, aqueles que nos servem de pilares de sustentação humana frente a grandiosidade do mundo; família ou da própria equipe.Melhor que medir ou apontar um comportamento seria tomarmos uma decisão de visualizar nossa intimidade sem julgamentos, questionando o que faz sentido para nós, gerando a oportunidade de nos transformarmos constantemente com a reciclagem de conceitos e atitudes que levem a um exemplo não somente para time, mas para a sociedade em geral.Estarmos comprometidos com a evolução e o desenvolvimento da nossa equipe sem estarmos com metas delineadoras do ponto de vista pessoal e essencial, podem nos levar a necessidade de enfrentar fracassos no meio empresarial, segundo Og Mandino:<ul><li>Não culpar os outros por seus problemas; resolvê-los;</li><li>Não se culpar a si mesmo pelos mesmos problemas, mesmo que em segredo;</li><li>Não ter objetivos claros do ponto de vista pessoal e profissional;</li><li>Escolher os objetivos errados que nada tenha vistas com suas habilidades e vontades próprias;</li><li>Ter consciência que nenhum sucesso pode ser alcançado sem um trabalho árduo;</li><li>Escolher uma longa estrada para o sucesso que não tenha fim ou seja além da realidade do mercado;</li><li>Negligenciar pequenas coisas que possam interferir no time;</li><li>Desistir cedo demais e recomeçar inúmeras vezes;</li><li>Viver com o fardo do passado usando-o como motivo para não prosperar no presente;</li><li>Ilusão que sucesso é eterno.</li></ul>Adicionalmente Geraldo Rufino adiciona a essa lista que pensamentos pessimistas nos levam para baixo e acabam com nossas oportunidades de negócio. Agora o verdadeiro líder entende que o mercado necessita de pessoas de punho de aço. Og Mandino disse uma vez que o fracasso jamais me surpreenderá se a minha decisão de vencer for suficientemente forte. Só podemos transformar em produtividade aquilo que conseguimos perceber, logo manter um comportamento livre para escolhas e opiniões traz consigo uma dose de coragem para buscar motivação visando gerar grandes resultados.Nesse contexto a humildade traz consigo um poder de realização que deve ser observado pelo líder, uma vez que atualmente vivemos na era que as pessoas seguem uma as outras, assim como observamos a citação do grande Augusto Cury, em seu livro O vendedor de sonhos:<blockquote style="text-align: center;">“Sou apenas um caminhante Que perdeu o medo de se perder Estou seguro de que sou imperfeito Podem me chamar de louco... Não importa! O que importa é que sou um caminhante Que vende sonhos para os passantes Não tenho bússola nem agenda Não tenho nada, mas tenho tudo... À procura de mim mesmo....” </blockquote>E para garantir o sucesso de sua equipe potencializar suas qualidades ao máximo para buscar ser exemplo a ser seguido, correr riscos calculados e se comportar como um vencedor, e isso significa ser humilde ao ponto de ouvir sua equipe e traçar as melhores estratégias par ao alcance dos objetivos organizacionais propostos; complementam um perfil vencedor de líder servidor.Adicionalmente a solução de uma grande gestão está em descobrir novas ideias, criar ou desenvolver novos setores, percebendo que enfrentar as dificuldades é uma questão de foco, pois quem pensa somente na adversidade acaba se limitando e ficando para trás no mercado.A persistência no que se acredita gera o ambiente de motivação e elevação de conhecimento para criar um sentimento de pertencimento e acolhimento no time, pois as pessoas atualmente seguem o que acreditam e liderar é saber para onde está indo e expressar da melhor maneira o que espera do time é um diferencial competitivo. Equilíbrio entre vida pessoal e profissional:Nem tudo é constante e tranquilo; altos e baixos fazem parte da história e o desafio é manter-se equilibrado perante as tormentas e nas calmarias, tendo em mente que crise não existe, elas são frutos da criação da mente das pessoas para manter-se ocupados em determinado assunto.Se reconciliar com si mesmo gera lucidez para enxergar o caminho frente eternas crises que se repetirão durante os muitos ciclos de vida de uma empresa, e valorizar a vida antes que seja tarde demais é uma davida segunda Fábio de Mello, em seu livro a essência. Para ele a verdade não é uma teoria, mas uma experiência, sendo o caminho do autoconhecimento revelador para descobrir seu propósito como líder e pessoa. Por fim manter a credibilidade junto a equipe é fundamental para o sucesso de um líder e recomeçar faz parte do processo, por pior que seja a situação todos temos problemas e ele pertence a cada um de nós, saber lidar com a situação nos impulsiona para frente visando a solução, com as principais armas de luta: positividade, gratidão e humildade.Mais importante que tudo isso é se colocar no lugar do outro é pensar no bem estar e na saúde mental das pessoas à sua volta, pois a sua atitude pode atrair a motivação das pessoas e leva-las a resultados extraordinários; e estar aberto a descobrir nossas próprias formas de encarar a vida, nos tornando exemplo de líderes servidores, pois no final “se servirá para convosco da mesma medida da qual vos servistes para com eles"(Hammed).

Saúde Mental e Liderança

Administrar pessoas é uma arte e a empresa é o meio onde tudo isso acontece, durante a jornada de crescimento empresarial o profissional possuí fases de adversidade que impactam em suas decisões e consequência futuras, daí a necessidade de um alinhamento de expectativas para evitar frustrações e ser produtivo em um cenário competitivo.Antes de mais nada é importante o executivo ter a ciência que a vida empresarial não é uma linha constante e tranquila, onde a ilusão livre de percorrer caminhos sem empecilhos não existe, mas um labirinto cheio de passagens e nossas escolhas decidem um caminho a seguir, podendo estar inclusive com sentimento de pérfido ou confuso, e até mesmo chegar a um beco sem saída... isso é administração.Esses fatos levam a um ambiente de maturidade crescente, pois a sinergia entre o topo organizacional e a eficiência do alcance dos resultados dependem de uma relação construtiva e organizada ao ponto de priorizar adequadamente suas expectativas, representando uma bússola orientativa quando os caminhos ficarem confusos.Quando tratamos de casais administrando o mesmo negócio é fundamental haver um alinhamento sinérgico sob a ótica financeira da empresa, justamente porque existem segundo Gustavo Cerbasi e perfis de cônjuges visando que com a combinação correta gera um enriquecimento organizacional e felicidade financeira para o casal, são eles:<blockquote> 1 – Poupador 2 – Gastador 3 – Descontrolado 4 – Desligado 5 – Financista </blockquote>Ter consciência de seu perfil e do seu cônjuge com clareza e humildade de administrar da melhor maneira as tratativas do dia a dia são sinônimo de sinergia, e em consequência aumento de produtividade. E o reverso também existe, quando não alcançamos um alinhamento estratégico entre perfil do casal na empresa, a essência dessa discussão migra para um ambiente doméstico resultado em improdutividade e desalinhamento de ações.A improdutividade leva a falta de priorização e planejamento, podendo resultado na síndrome do Hem e Haw (os duendes da história de quem mexeu no meu queijo), os quais acordavam mais tarde e se acostumaram a sempre ter o queijo no mesmo lugar (dito posto C), ou seja, evitar se acostumar com o mesmo ambiente e ficar em zona de conforto evitando o confronto.A pergunta que deu origem ao livro “quem mexeu no meu queijo?” pega de surpresa os duedes Hem e Haw por não estarem preparados para a situação adversa (não ter queijo no posto C), ficando parados no mesmo lugar esperando alguém resolver seu problema, sofrendo e reclamando entorno de si mesmos ou culpando alguém ou alguma coisa. Ao mesmo passo e na sequência da história de Spencer Johson os outros dois ratinhos Sniff e Scurry diferentemente dos duendes seguiram adiante em busca de um novo queijo até encontrarem o posto “N”, muito mais farto que o anterior. Isso significa dizer que quando algo não está não está bom é papel do líder movimentar a empresa rumo a um novo caminho. Assim como há sentimentos de insegurança e até caminhos sem saídas, arriscar na solução de determina solução é fator fundamental para descobrir novas oportunidades.Um hábito necessário para um ambiente de planejamento eficiente de alinhamento de expectativa é compreender com calma a situação em que está inserida, um minuto de descanso adequado pode significar alguns bons negócios fechados e maior produtividade, pois quando tendemos a fazer muitas coisas sob pressão ao mesmo tempo perdemos essa compreensão e tendemos a fazer o mais rápido possível resolvendo questões de quem chega primeiro e não do que é mais relevante, daí a necessidade de criarmos mecanismos de alerta na priorização, seja em áreas ou temas de maior relevância, pois a variável mais importante em gestão é o tempo.E para isso, Gustavo Cerbasi considera que temos 3 superações estruturais necessárias no ambiente organizacional, são elas:<blockquote>1 – As pessoas tendem a colocar a vida pessoal em segundo plano, privilegiando o trabalho – principalmente o emergencial. 2 – Controlar gastos e estabelecer estratégias financeiras não é uma atividade prazerosa. 3 – É difícil abrir mão da possibilidade de adquirir novos bens de consumo</blockquote>A segunda é mais desafiadora, pois dependendo do perfil do executivo, trabalhar com planilhas e números ao invés de tratar clientes e negociar contratos de marketing é muito prazeroso, até mesmo porque finanças requer análise, conciliação e negação muitas vezes e isso não é prazeroso, porém necessário para o desenvolvimento de habilidades e foco na produtividade empresarial.Estudar e refinar finanças e controles deve ser um hábito a ser praticado constantemente, principalmente em funções operacionais e comerciais, uma vez que para operar uma empresa Desenvolvimento de habilidadesO sétimo hábito das pessoas mais eficazes é afinar o instrumento, e esse tem que ser feito constantemente, sendo assim a busca de conhecimento técnico, motivacional, de negócio e mundo é um círculo que não cessa.Na função de liderança entender que desenvolver o ambiente e o bem-estar a sua volta proporciona um maior engajamento e motivação é uma necessidade, assim como escutar com respeito o que todos funcionários tem a sugerir é um virtude.Quando o comando for de dividido por um casal, este deve concentrar suas energias no coletivo da equipe de forma simples e funcional, sem descuidar das margens de negócio, e para isso algumas estratégias são importantes:1 – Controle de gastos – desde os pequenos aos grandes gastos – isso leva a disciplina e olhar em todas as áreas da empresa e evita de dinheiro estar indo embora pelo ralo.2 – Metas – definir meta orienta o caminho a seguir3 – Disciplina no investimento – tanto operacional quanto não operacional4 - Ajustes periódicos em relação a margem, custos e rentabilidade dos sócios5 – Administração frequente – criar valor para empresa através de reinvestimento frequente6 –Analisar despesas sempre – Não existe investimento no endividamento até os gastos serem totalmente quitados, até lá deve-se economizar em tudo até que se atinja o equilíbrio necessário para gerar uma rentabilidade nos negócios e na vida do casal. FOCOA terceira habilidade das pessoas altamente eficazes, ou seja, de o mais importante primeiro. Parece óbvio mas o maior desafio do executivo é planejar seu dia a dia em um mundo onde aparentemente tudo é prioridade, isso ocorre devido a velocidade das informações e a conectividade social. Sendo assim, a capacidade principal a ser desenvolvida é tornar-se um líder priorizando o foco na equipe, no coletivo, no bem da sociedade e família, e em consequência engajar sua equipe gera possibilidade de resultados melhores para organização. Tudo isso é um ambiente transformacional constante gerando sentimentos positivos, com dedicação e boa energia no trabalho – e é nesse momento que se estabelece a relação de troca; a recompensa é aumento de produtividade e felicidade com o que foi construído conjuntamente, pois mudanças são inevitáveis, e a forma como reagimos e nos adaptamos rapidamente ao novo cenário diz o tamanho de nossa criação de valor para empresa em que estamos.

Casal no comando da empresa pode dar certo?

Orientar, educar e dialogar sobre hábitos financeiros é fundamental para transformar o endividamento em um processo de reorganização, e não em um ciclo contínuo de atraso



O consumo acelerado e o acesso facilitado ao crédito transformaram a relação dos brasileiros com o dinheiro. Estímulos constantes de campanhas publicitárias, redes sociais e ofertas digitais acabam empurrando o planejamento financeiro para segundo plano. Nesse cenário, decisões pouco estratégicas se tornam mais comuns, reforçando crenças distorcidas sobre dívidas e contribuindo para o avanço da inadimplência. Até que ponto essa exposição permanente está incentivando escolhas impulsivas e, em muitos casos, levando ao endividamento?



O Brasil inicia 2026 sob forte pressão sobre o orçamento das famílias, marcada pelo encarecimento do crédito, pelo acúmulo de despesas recorrentes e pela persistência de informações equivocadas sobre o endividamento. Mais do que um reflexo do contexto econômico, a inadimplência também revela falhas na forma como o crédito é compreendido e administrado no cotidiano.



Dados da Pesquisa de Endividamento e Inadimplência do Consumidor (PEIC), da Confederação Nacional do Comércio (CNC), indicam que o endividamento das famílias brasileiras atingiu 78,9% em dezembro de 2025, o maior patamar já registrado para o período. Levantamentos da Confederação Nacional de Dirigentes Lojistas (CNDL) e do SPC Brasil mostram ainda que cerca de 73 milhões de brasileiros encerraram o ano com dívidas ativas, evidenciando um problema que vai além da renda disponível e expõe fragilidades no comportamento financeiro e na educação sobre o uso do crédito.



Em muitos casos, esse quadro está ligado a crenças limitantes e interpretações equivocadas sobre o papel das dívidas. A dimensão emocional é determinante para compreender por que tantos consumidores permanecem presos a ciclos de endividamento. Ignoramos um fator central: a forma como o consumidor se relaciona com o dinheiro. Essa relação emocional influencia diretamente a capacidade de planejar, negociar e tomar decisões financeiras mais conscientes.





Ideias como acreditar que pagar apenas o valor mínimo do cartão resolve a situação ou que renegociar dívidas é um processo simples e sem impactos futuros funcionam como verdadeiras armadilhas comportamentais. Muitas pessoas chegam à renegociação carregando narrativas que dificultam o avanço, como a expectativa de que o problema se resolva sozinho ou o receio de encarar a própria realidade financeira. Esses mitos atrasam acordos, aumentam a frustração e alimentam a inadimplência.&nbsp;



Essas distorções também impactam diretamente os canais de atendimento das instituições financeiras. Clientes que chegam sem clareza sobre sua situação financeira, juros, prazos ou capacidade de pagamento tendem a demandar mais tempo e esforço das equipes, gerando retrabalho e desgaste no relacionamento. Quando falta entendimento, o atendimento se prolonga e perde efetividade, o que amplia a demanda nos canais e dificulta a construção de acordos sustentáveis.



Diante desse cenário, a renegociação consciente, aliada à educação financeira, surge como um caminho para romper o ciclo do endividamento. A mudança exige atitudes práticas combinadas a uma revisão de mentalidade, tanto por parte dos consumidores quanto das empresas. Ter clareza sobre valores, juros e prazos, organizar um orçamento realista, priorizar débitos mais caros como cartão de crédito, cheque especial e evitar armadilhas como o pagamento apenas do valor mínimo são passos essenciais. Orientar, educar e dialogar sobre hábitos financeiros é fundamental para transformar o endividamento em um processo de reorganização, e não em um ciclo contínuo de atraso.



<h2 class="wp-block-heading">Sobre o IGEOC</h2>



Com 18 anos de atuação, o Instituto GEOC e suas 33 associadas se diferenciam no mercado pelas soluções inovadoras, atendimento humano qualificado e pelo incessante investimento em tecnologias, na busca ininterrupta pelas melhores práticas, representando e lutando pelo segmento em diversas instâncias. As associadas do IGEOC atuam em diversos segmentos, como cartões de crédito, consórcio, educação, produtos bancários para pessoa física e jurídica, veículos, utilities, grandes redes de varejo, cobrança mercantil, com abrangência em todo território nacional.

Até que ponto o crédito fácil está empurrando o consumidor para o endividamento?

Aumentar os custos dos serviços pode impactar em seu consumo, com reflexos na contratação de mão de obra, ainda mais em tempos em que a Inteligência Artificial começa a substituir a presença humana em vários segmentos



A União, estimou 7 anos para a implementação total, aumentando gradativamente a tributação. É estratégia. A dor irá aparecendo aos poucos ao longo do período. &nbsp;2026 é apenas o ano do treinamento.



As atividades econômicas necessárias à sobrevivência e perpetuação dos seres humanos, são divididas pelos economistas em três grandes grupos.&nbsp;



i)&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;Primário – agropecuária ou agronegócio.



&nbsp;ii)&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;Secundário – indústria da transformação, das leves as pesadas.&nbsp;



&nbsp;iii)&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; Terciário – mais diversos serviços, incluindo transportes aéreos, fluviais, terrestres e marítimos, logística, armazenagem, construção civil, hotelaria, saúde, e profissionais liberais, tecnologia da informação, streaming, internet, telefonia, entre outros.



<h2 class="wp-block-heading">&nbsp;O PESO DO SETOR DE SERVIÇOS</h2>



Segundo o IBGE, o setor terciário é responsável por 60% dos empregos formais no Brasil, e com o peso de 68% de participação no PIB.



Antes da reforma os serviços tinham o ISS nos impostos sobre consumo, cuja alíquota máxima era 5%.&nbsp; Agora, com o IBS os serviços passam a ter a mesma alíquota de mercadorias, estimada até o momento em 18%, a alíquota do IBS. &nbsp;&nbsp;Considerando os atuais 5% de ISS e 3,65% de PIS e COFINS a carga com a reforma mais do que dobra.



&nbsp;2026 é o ano do treinamento.&nbsp; A União, estimou 7 anos para a implementação total, aumentando gradativamente a tributação. É estratégia. A dor irá aparecendo aos poucos ao longo do período. &nbsp;





<h2 class="wp-block-heading">&nbsp;CONCENTRAÇÃO DA TRIBUTAÇÃO PELA UNIÃO</h2>



O governo federal, já tributa a renda ganha, e agora com a CBS, vai tributar a renda gasta na aquisição de bens e serviços necessários a sobrevivência humana. Sim pois a cobrança será na fonte, no ato da aquisição através do Split Payment.



Outro aspecto que evidencia esta concentração é a centralização da arrecadação dos hoje ICMS e ISS, pertencentes aos 27 estados e 5.600 municípios em um só cofre, o do Comitê Gestor, para depois ser distribuído, com base em critérios a serem definidos pelo próprio Comitê.&nbsp;&nbsp;



Tudo isto enquanto durar a transição da cobrança para o destino, que tem um período inicial previsto de 70 anos, a partir de 2033.&nbsp; Período durante o qual o CGIBS terá mais poderes do que prefeitos e governadores, sendo que estes últimos foram eleitos pelo povo e correm o risco de perder sua autonomia.



O Agronegócio, terá um aumento de carga, a indústria terá efeito neutro, pois hoje no consumo já tem uma alíquota média que atinge os 28% estimados no IVA da reforma (atuais PIS, COFINS e ICMS já atingem este percentual.



A estratégia do governo é perfeita sob o ponto de vista de garantir a arrecadação, aumentar gradativamente o imposto ao longo de quase uma década, ou ir depenando o ganso lentamente, sem ele reclamar.



Tanto é verdade que já se propaga que para se preparar para a reforma tributária, as empresas deverão rever a formação de seus contratos e preços de venda, sim pois esta é uma reforma mais econômica do que tributária, em face do aumento de carga que está por vir.



O setor de serviços, será duramente penalizado como vimos acima. &nbsp;O Sistema tributário precisa proteger a empregabilidade.&nbsp; Aumentar os custos dos serviços pode impactar em seu consumo, com reflexos na contratação de mão de obra, ainda mais em tempos em que a Inteligência Artificial começa a substituir a presença humana em vários segmentos.



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Reforma Tributária: aumento de 100% nos impostos para o setor de serviços

Disfarçados de verbas indenizatórias, abonos e outras rubricas, penduricalhos ficam imunes à incidência de Imposto de Renda e engordam substancialmente os salários oficiais



O Dicionário Aurélio define a palavra “penduricalho” como “coisa pendente, para ornato”. No Brasil, país onde as coisas nem sempre são o que parece, “penduricalho” virou sinônimo de benefício que servidores públicos – de carreira, concursados, nomeados ou eleitos – conseguem agregar aos seus vencimentos. Disfarçados de verbas indenizatórias, abonos e outras rubricas, esses penduricalhos ficam imunes à incidência de Imposto de Renda e engordam substancialmente os salários oficiais.



Essa não é uma prática recente, mas nos últimos tempos transformou-se em recorrente manobra para que determinada elite do funcionalismo consiga furar o teto salarial definido na Constituição, hoje de R$ 46.366,33, correspondente à remuneração dos ministros do Supremo Tribunal Federal. Quem é a pessoa física, que trabalha no setor privado, e ganhe acima de R$46.366,33, que tenha alguma parcela de sua remuneração sem levar mordida do imposto de renda?



Atualmente, cerca de 53 mil servidores públicos ganham acima do teto. Eles estão espalhados por todos as esferas da administração pública e nos três poderes – Executivo, Judiciário e Legislativo. Isso custa aos cofres públicos R$ 50 bilhões por ano, segundo reportagem publicada pelo jornal O Globo em 7 de fevereiro de 2026.



Levantamento da Transparência Brasil, citado pelo jornal, aponta a existência de 3 mil nomes diferentes para esses benefícios apenas nas carreiras do Judiciário e do Ministério Público. “Auxílio iPhone”, “Auxílio Paletó”, “Auxílio Moradia”, “Gratificação Acervo”, “Auxílio Funeral”, “Auxílio Creche”, “Auxílio Alimentação”, “Auxílio Mudança”, “Auxílio Saúde”, “Auxílio Natalidade”, “Bolsa Estudo” e “Auxílio Transporte” são apenas alguns dentre as 60 modalidades de benefícios identificadas por um estudo citado na reportagem. Aprovaram até mesmo “Auxílio Panetone” em ato que beira o deboche, felizmente derrubado pelo Ministro Dino. Os nomes, como se vê, são variados, porém o objetivo é único: engordar o contra-cheque sem se submeter à limitação imposta pela Constituição que todos juram respeitar e fazer respeitar.



Enquanto isso, entre os 12 países da América do Sul, oito têm salário-mínimo maior que o Brasil (295 dólares).&nbsp; O Uruguai (620 dólares) é o primeiro da região, seguido por Chile (597 dólares), Equador (482 dólares), Colômbia (446 dólares), Bolívia (405 dólares), Paraguai (350 dólares), Guiana (335 dólares) e Peru (275 dólares). O Brasil supera apenas Argentina (238 dólares), Suriname (200 dólares) e Venezuela (3 dólares, valor ínfimo devido à crise econômica e o recente episódio da invasão americana que destituiu o ditador Nicolás Maduro). Essa oitava posição em valor de salário-mínimo é vergonhosa para um país que possui a maior economia sul-americana e está entre as 10 maiores economias do planeta.



Os defensores dos penduricalhos sequer podem ousar se justificar com uma máxima bem brasileira – “farinha pouca, meu pirão primeiro” – porque não há salários miseráveis no funcionalismo público nacional. Ocorre que o apetite é maior do que a vergonha e nunca faltam iniciativas para engordar os vencimentos. Nas esferas já muito privilegiadas, mais do que a Constituição vale a Lei de Gérson (o importante é levar vantagem em tudo).



Não é por acaso que o Estado sofre de gigantismo crônico. Transformou-se em um paquiderme monstruoso lento, ineficiente, corporativista e caro, muito caro. Hoje a máquina pública consome cerca de 12,8% a 13,4% do Produto Interno Bruto (PIB) brasileiro, isto é, de tudo o que o país produz de bens e serviços. É muito mais do que a média (9%) dos 37 países da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE). Essa diferença significa de R$ 310/R$ 370 bilhões por ano, dinheiro que poderia ser aplicado para melhorar a educação, a saúde, a segurança pública, o saneamento básico e outras áreas fundamentais para melhorar a qualidade de vida do cidadão que, em sua maioria, ganha pouco e sofre muito.



É uma realidade espantosa, com efeitos nefastos na capacidade de investimento e no desenvolvimento do país. No entanto, há cada vez mais gente mais preocupada com o próprio umbigo, como ficou claro com a recente aprovação, pelo Congresso, de medida que permite aos servidores da Câmara e do Senado aumentarem seus ganhos para até R$ 77 mil, ou seja, 67% acima do teto constitucional. Esse trem da alegria instituía inclusive uma folga a cada três dias trabalhados, com possibilidade de pagamento em pecúnia.



A decisão do Congresso, aprovada por votação simbólica de senadores e deputados federais, ignorou por completo o arcabouço fiscal que o próprio Parlamento aprovou. No embalo de exclusões anteriores autorizadas pelo Judiciário, pôs o pé no acelerador e desligou os faróis para não enxergar as consequências.



Menos mal que, diante da enorme repercussão na imprensa, o Supremo Tribunal Federal tenha brecado o abuso por decisão do ministro Flávio Dino, evitando que a catarse do carnaval ofuscasse tamanha imoralidade.



Contrariando o dicionarista Aurélio Buarque de Holanda, o penduricalho de fevereiro em nada ornamentaria o Legislativo. &nbsp;Boa parte da classe política e outros agentes públicos bem que poderiam aproveitar esse episódio para percorrer de volta o caminho da história e encontrar o ponto em que perderam a vergonha. O Brasil precisa ser “reestatizado” tirando das garras dos novos “donatários do poder” das capitanias hereditárias do século 21.



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*Samuel Hanan é engenheiro com especialização nas áreas de macroeconomia, administração de empresas e finanças, empresário, e foi vice-governador do Amazonas (1999-2002). Autor dos livros “Brasil, um país à deriva”, “Caminhos para um país sem rumo” e “Amazônia Brasileira, preservar para viver, responsabilidade mundial”. Site: https://samuelhanan.com.br

A importância da reorganização do fluxo de caixa para conter seu negócio

Max Schaefer

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