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Fraudes em uma empresa ocorrem pela existência de três fatores; quais sejam; o fraudador; os motivos que ele usa como desculpa por ter agido e a Oportunidade dada a ele para ele agir, que eu chamo de &#8220;Janela&#8221;.
Com a presença destes três fatores; a fraude ocorre e depois só se computa a perda e as terríveis consequências como a dispensa de toda a diretoria acima do departamento ao qual o fraudador estava locado e ponto final.
Agora, dá para evitar que isto ocorra?
Fácil meu caro Watson; simplesmente isolando-se esse três fatores de aparecerem simultaneamente!
O FRAUDADOR Primeiro, investigue a fundo os candidatos a postos chaves dentro de sua empresa, bem como os ocupantes atuais. Não há outro meio de se isolar o fraudador a não ser por uma boa investigação da vida pregressa dele. Jamais, por favor, jamais confie cegamente em um funcionário, esse é o primeiro passo para dar ao fraudador o que ele quer.
O MOTIVO Aqui você não tem muito controle pois como os alcoólatras ele usará quaiquer motivos para se justificar e por a culpa.
A OPORTUNIDADE Ou como eu chamo a &#8220;janela&#8221;! Se as &#8220;janelas&#8221; estiverem abertas, pronto o fraudador tem a oportunidade que ele estava esperando não se preocupe que o motivo ele acha depois. Você como empresário DEVE; repito DEVE; certificar-se de que conhece todas as janelas, e de que elas estejam trancadas. Essas &#8220;janelas&#8221;; são os controles Internos que a empresa deve ter e usar.
O problema é que geralmente os empresários são ótimos técnicos operacionais, mas desconhece controles internos e então ele contrata um financeiro e assume que o financeiro conhece todos os controles internos e o financeiro por sua vez assume que todos os controles internos já estejam implantados e em vigor! Pronto um contando com um e esse um contando com o outro um. Mas o financeiro já começa a gerenciar a tesouraria e ambos estão contando com algo que não existe ainda, portanto as &#8220;janelas&#8221; estão escancaradas para o fraudador agir.
Ah por sinal vocês sabem que 50% das empresas que sofrem uma fraude fecham? Ah, mas isso não vai acontecer em minha empresa.
Não, eu te pergunto? O que te dá tanta certeza? Quantas &#8220;janelas&#8221; existem em sua empresa? Quais estão destrancadas? Como se tranca essas &#8220;janelas&#8221;? Quem conhece as &#8220;janelas&#8221;?
Seus auditores; consultores, especialmente os que lidam com isso todos os dias. Eles conhecem todas as &#8220;janelas&#8221; e como trancá-las. Primeiro sua empresa tem que ter um manual de controles Internos completo e que englobe todas as áreas de sua empresa. Assim todas as &#8220;janelas&#8221; estarão fechadas. Agora você frequentemente deve checar a condição destas &#8220;janelas&#8221; se estão fechadas e trancadas.
Enfim procure conhecer as &#8220;JANELAS&#8221; ou chame que as conheça, pois senão você vai ficar à mercê da boa índole do fraudador!
Senhor Gestor; a Fraude pode custar o seu bônus e também seu emprego.
Empresários levantem a guarda; implantem controles internos!
ADM Paul Peter Boilesen CRA/SP nº 11.073 paul@boilesen.com.br

Como uma fraude acontece?

Fraudes em uma empresa ocorrem pela existência de três fatores; quais sejam; o fraudador; os motivos que ele usa como desculpa por ter agido e a Oportunidade dada a ele para ele agir, que eu chamo de Janela.

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O mundo dos negócios é perigoso?
<p&gt;É; é perigoso sim e Albert Einstein apontou isso em sua citação: "O mundo é um lugar perigoso de se viver, não por causa daqueles que fazem o mal, mas sim por causa daqueles que observam e deixam o mal acontecer." por Albert Einstein
No mundo dos negocios, isso é a mais pura verdade. Uma vez; em uma Multinacional; eu era o controller e tínhamos um concorrente que sonegava impostos e com isso tinha uma vantagem copetitiva desleal perante nossa empresa; e eu ouvia o pessoal de vendas dizendo “ eles sonegam com isso nós perdemos; nós devíamos sonegar também “
Engraçado o pensamento das pessoas; eu deveria seguir o exemplo do errado do que fazer a coisa certa!
O que fizemos?
O certo; denunciamos a prática desleal do concorrente em nosso sindicato patronal, e na Receita federal. Acusando as práticas abusivas e gerando um enorme prejuízo ao concorrente; mostrando aos nossos clientes de que não existe almoço grátis; tudo tem seu preço e consequências.
Mostrei aos nossos vendedores que antes de seguirmos o exemplo errado deveríamos sim buscar nossos direitos no mercado.
Não se trata de ser dedo duro; mas sim exercer a cidadania e buscar seus direitos.
Infelizmente muitos no mercado não fazem isso.
Certo estava Albert Einstein quando disse:
"O mundo é um lugar perigoso de se viver, não por causa daqueles que fazem o mal, mas sim por causa daqueles que observam e deixam o mal acontecer."
Implantem Controles Internos!
Cuidem-se!

O mundo dos negócios é perigoso?

Quando eu penso em como o fraudador age, mais correta está a citação de Shakespeare. Senão, vejamos: o fraudador só age quando lhe é dada a oportunidade. Ou seja, lhe propiciam a ocasião. 
Podemos dizer que o fraudador encontra a coragem para agir quando lhe propiciam a ocasião. E quando é isso? Quando uma empresa negligencia os seus controles internos, quando não estabelece controles para as mais diversas oportunidades.
Imaginem, quem sou eu para afirmar o quão correta está a citação de William Shakespeare? Eu acabo de comprovar a vocês.
Dê a ocasião a alguém e esta pessoa irá buscar a coragem para agir.
Sim, a coragem cresce com a ocasião no coração do fraudador. E aí sua empresa irá sentir o gosto amargo da traição, da dissimulação.
Emresário, não deixe a ocasião surgir. Implante controles internos em sua empres.

"Pois a coragem cresce com a ocasião", já dizia William Shakespeare

Ok, você é o Diretor Administrativo e Financeiro da empresa XYZ; você é o cara!
Os acionistas contam com você; para que tudo saia como eles desejam.
Você sabe o que eles desejam? Ah eles querem um ROI de 100%.
E o que eles não desejam? Pagar impostos e má publicidade.
Tai; acho que consegui definir bem você não acha?
Então por que coloquei aquele texto de Molière no título?
Simplesmente para lembrá-lo que mesmo que você consiga o ROI e ocorrer um escândalo de fraude ou de sonegação fiscal na empresa; não importa se foi erro de alguém; foi também algo que você não fez.
Não foi você quem sonegou; foi o contador; mas você não exerceu sua liderança; para não deixar o contador fazer o que fez.
Não foi você quem cometeu a fraude; mas você não controlou a empresa conforme o que os sócios desejavam; logo você será demitido assim que o caso esfriar.
Triste realidade; mas é assim que acontece; você será demitido por algo que você não fez!
Implante controles internos e cuide dos desejos dos sócios!
Um abraço.

Não só somos responsáveis pelo que fazemos, mas também pelo que não fazemos

&nbsp;O conceito de lar sempre esteve intrinsecamente ligado à sensação de segurança. No entanto, a forma como protegemos e gerenciamos esses espaços coletivos passou por uma transformação radical na última década. Deixamos para trás a era dos porteiros que conheciam cada morador pelo nome para ingressar no ecossistema das portarias remotas e dos extensos mosaicos de telas de segurança. Nessa transição, porém, um efeito colateral velado começou a se manifestar nos condomínios brasileiros: a perda da pessoalidade e o aumento das tensões de convivência, muitas vezes alimentadas por uma cultura de vigilância puramente punitiva. É justamente nesse cenário de fricção que a Inteligência Artificial deixa de ser um artigo de ficção científica para se posicionar como o principal motor de humanização e eficiência na governança condominial.&nbsp;Muitos ainda enxergam a IA aplicada ao videomonitoramento sob a ótica do controle absoluto, quase como um "Grande Irmão" corporativo cujo único propósito é capturar deslizes para inflar o livro de ocorrências e gerar receitas com multas. Esse é um equívoco que atrasa o desenvolvimento das nossas comunidades verticais. O verdadeiro valor da inteligência analítica não reside na capacidade de punir com mais rapidez, mas sim na habilidade de prever riscos, otimizar o tempo dos gestores e, fundamentalmente, embasar ações socioeducativas dentro do condomínio. A tecnologia deve servir à harmonia, e não à caça às bruxas.&nbsp;Na rotina de qualquer administrador predial, o volume de dados gerado por sistemas tradicionais de segurança é humanamente impossível de ser digerido com precisão. Síndicos e zeladores frequentemente se veem soterrados por horas de filmagens estáticas, tentando identificar a origem de um conflito ou uma falha de segurança que já aconteceu. A Inteligência Artificial inverte essa lógica ao implementar o monitoramento focado em eventos preditivos. O sistema passa a alertar o gestor em tempo real sobre inconformidades críticas — como a perigosa entrada de pedestres pelo portão de veículos da garagem ou movimentações atípicas em áreas comuns durante o horário noturno.&nbsp;Essa mudança de paradigma transforma o papel do síndico, que deixa de ser um mero aplicador de penalidades para atuar como um gestor estratégico de comportamento e convivência. Quando a tecnologia aponta um padrão de comportamento inadequado, a administração ganha o respaldo de dados concretos para intervir de maneira pedagógica. O bom senso, amparado pelo regimento interno e pela convenção, ganha novos aliados quando a conversa é baseada em fatos indiscutíveis, e não em suposições ou relatos parciais de vizinhos. O alerta e a orientação prévia reduzem drasticamente a necessidade de notificações formais e multas que, historicamente, são o estopim para reuniões de assembleia desgastantes e processos judiciais onerosos.&nbsp;Obviamente, essa evolução exige responsabilidade e um alinhamento estrito com o compliance jurídico, respeitando as leis vigentes e o direito à privacidade de cada indivíduo. Mas quando implementada sob a premissa da transparência, a IA deixa de ser um elemento de desconfiança e passa a atuar como um inibidor natural de infrações e invasões. O morador que compreende que o ambiente é monitorado para a sua própria proteção e para a manutenção da ordem coletiva tende a colaborar ativamente para o bem-estar comum.&nbsp;Olhar para o futuro da administração predial significa compreender que os condomínios modernos operam hoje como pequenas cidades privadas. Diante de tamanha complexidade, os gestores precisam de ferramentas que não apenas protejam o patrimônio físico, mas que também zelem pelo patrimônio intangível mais valioso de uma comunidade: a paz social. A Inteligência Artificial nascia com a promessa de automatizar processos, mas no ambiente condominial, sua maior vitória será a de restabelecer o diálogo, a prevenção e, acima de tudo, a boa vizinhança.&nbsp;*Emerson Douglas Ferreira é CEO e fundador da Meeting Soluções Estratégicas.

A Inteligência Artificial a serviço da boa vizinhança: por uma gestão condominial menos punitiva e mais preditiva

O último apito soa. O capitão ergue a taça. Os jogadores comemoram. As arquibancadas cantam pela última vez. Horas depois, as bandeiras começam a desaparecer das janelas. Na manhã seguinte, o despertador toca no mesmo horário de sempre. A Copa acabou.



E um estranho vazio toma conta da rotina. Não porque deixamos de assistir a partidas de futebol, mas porque, durante algumas semanas, vivemos algo que se tornou cada vez mais raro. Vivemos a mesma história.



Em um mundo onde cada pessoa consome conteúdos diferentes, acompanha notícias diferentes e vive cercada por algoritmos que personalizam quase tudo, a Copa faz exatamente o oposto.



Ela sincroniza emoções e durante um mês, milhões de pessoas olham para a mesma direção. Eu vivi isso, e você certamente também, pois vimos famílias reorganizam horários para ver os jogos, amigos voltando a se encontrar pra torcer juntos, colegas de trabalho interrompendo reuniões para acompanhar um lance decisivo. Desconhecidos se abraçam depois de um gol.



Por alguns instantes, pouco importa a profissão, a idade, a religião ou a posição política. Existe apenas uma bola rolando e um sonho compartilhado. Talvez seja por isso que o silêncio depois da Copa pareça tão grande.



Não sentiremos falta apenas dos jogos. Sentiremos falta da expectativa, da ansiedade antes do apito inicial, das conversas que começavam dias antes de cada partida, das mensagens no grupo da família, da desculpa perfeita para reunir pessoas que, na correria da vida, quase nunca conseguem estar no mesmo lugar ao mesmo tempo.



A Copa nos lembra de algo que a rotina insiste em nos fazer esquecer. O ser humano precisa de pertencimento. Precisa sentir que faz parte de algo maior do que a própria agenda. Precisa compartilhar emoções e construir memórias ao lado de outras pessoas.



Curiosamente, é isso que também acontece nas grandes empresas.&nbsp; Os melhores resultados não nascem apenas de metas, processos ou indicadores. Eles surgem quando pessoas acreditam que estão construindo algo juntas. Quando existe um propósito capaz de unir talentos diferentes em torno do mesmo objetivo.



A Copa faz isso como poucos acontecimentos conseguem, afinal, ela transforma espectadores em participantes. Faz milhões de pessoas sofrerem, comemorarem e sonharem ao mesmo tempo. E talvez seja exatamente por isso que sua despedida provoque uma sensação difícil de explicar.



Porque o vazio que fica não é a ausência do futebol, é a ausência do encontro, da expectativa, da esperança renovada a cada jogo. Da certeza de que, durante noventa minutos, o mundo parecia caminhar na mesma direção.



Talvez a maior lição da Copa não esteja na seleção que levanta a taça, e sim, naquilo que ela desperta em todos nós. Ela nos mostra que a vida ganha mais significado quando temos algo pelo que esperar, pessoas com quem compartilhar a caminhada e um propósito capaz de nos unir.



A Copa está terminando. Mas seria um desperdício permitir que terminasse também essa vontade de reunir, sonhar e construir algo em conjunto. Porque, no fim das contas, os maiores momentos da vida nunca são aqueles que vivemos sozinhos. São aqueles que temos a sorte de dividir com outras pessoas.



Já posso dizer, essa copa mal acabou, mas já espero ansiosamente pela de 2030.

O vazio depois da Copa

Compliance inteligente deixou de representar apenas um mecanismo de prevenção de sanções para tornar-se um fator estratégico de criação de valor. Empresas que incorporam o Direito às decisões de negócio reduzem custos de transação, fortalecem a confiança dos stakeholders e ampliam sua capacidade de competir em mercados cada vez mais regulados.A transformação digital, a intensificação da fiscalização regulatória e o crescimento das exigências relacionadas à proteção de dados, integridade corporativa e governança ampliaram o custo da não conformidade. Nesse cenário, compliance inteligente passa a integrar o núcleo da estratégia empresarial, influenciando investimentos, inovação e reputação institucional.A questão central deixa de ser "quanto custa cumprir a lei" para tornar-se "quanto custa ignorá-la". Essa mudança altera profundamente a lógica da administração contemporânea.Definição Jurídico-Administrativa e Fundamento TeóricoCompliance inteligente consiste na integração entre normas jurídicas, gestão de riscos, governança corporativa e ciência comportamental para orientar decisões organizacionais eficientes. Não se trata apenas da observância formal da legislação, mas da construção de processos capazes de antecipar conflitos jurídicos, reduzir incertezas regulatórias e melhorar a qualidade das decisões estratégicas.Sob a perspectiva jurídica, programas de integridade dialogam com princípios como boa-fé objetiva, função social da empresa, deveres fiduciários da administração e responsabilidade corporativa.Na Economia Institucional, Douglass North demonstrou que instituições reduzem custos de transação e aumentam previsibilidade econômica. No plano filosófico, Montesquieu advertia que "a liberdade é o direito de fazer tudo o que as leis permitem", indicando que estabilidade normativa constitui condição para o desenvolvimento econômico. Michel Foucault mostrou que mecanismos de controle moldam comportamentos organizacionais, enquanto Jürgen Habermas enfatizou que legitimidade institucional depende de procedimentos capazes de produzir confiança social.Metodologia e Recorte AnalíticoO presente estudo utiliza abordagem jurídico-dogmática combinada com análise institucional e economia comportamental aplicada à administração.O recorte concentra-se na governança corporativa, responsabilidade empresarial, compliance regulatório, gestão de riscos e tomada de decisão organizacional, utilizando experiências consolidadas da jurisprudência brasileira e modelos internacionais de integridade corporativa.Critérios Práticos, Impactos e ElegibilidadeO compliance inteligente torna-se especialmente relevante quando existem:Empresas submetidas à intensa regulação setorial.Contratações públicas ou relacionamento frequente com o Estado.Tratamento de dados pessoais.Cadeias globais de fornecedores.Estruturas societárias complexas.Ambientes sujeitos a elevado risco reputacional.Processos decisórios descentralizados.Operações de fusões, aquisições e investimentos.&nbsp;Os impactos incluem redução de passivos judiciais, melhoria do ambiente de controle, maior segurança contratual, fortalecimento da reputação e incremento da confiança de investidores.Riscos, Exceções e Limites RegulatóriosA principal antítese reside na percepção de que programas de compliance representam aumento de burocracia e redução da velocidade empresarial.De fato, controles excessivos podem gerar custos administrativos elevados, desestimular inovação e criar estruturas meramente formais, conhecidas internacionalmente como paper compliance, nas quais documentos substituem mudanças reais de comportamento.Além disso, programas padronizados, sem adaptação ao perfil de risco da organização, tendem a apresentar baixa efetividade, aumentando inclusive a responsabilidade dos administradores diante da demonstração de negligência organizacional.Análise Jurisprudencial e Institucional AplicadaA jurisprudência do Superior Tribunal de Justiça consolidou entendimento de que a boa-fé objetiva constitui verdadeiro padrão de conduta nas relações contratuais, impondo deveres anexos de cooperação, transparência e lealdade.No Supremo Tribunal Federal, decisões envolvendo proteção de dados, liberdade econômica e segurança jurídica reforçam que governança e conformidade não são obstáculos à atividade empresarial, mas instrumentos destinados à preservação da confiança institucional e da estabilidade das relações econômicas.Na prática empresarial, isso significa que políticas internas, controles documentais, canais de denúncia e gestão preventiva de riscos produzem efeitos concretos tanto na prevenção de litígios quanto na demonstração de diligência da administração.Análise Comparada InternacionalNos Estados Unidos, programas efetivos de compliance influenciam significativamente a dosimetria de sanções corporativas.No Reino Unido, o UK Bribery Act valoriza procedimentos adequados de prevenção à corrupção como elemento relevante na responsabilização empresarial.Na União Europeia, especialmente após o fortalecimento das normas de proteção de dados e governança corporativa, observa-se crescente integração entre compliance, sustentabilidade e gestão estratégica de riscos.O elemento comum desses modelos consiste na substituição da lógica exclusivamente punitiva por mecanismos de prevenção institucional.Estudos de Caso e Aplicação Prática em NegóciosImagine duas empresas do mesmo setor.A primeira trata compliance apenas como obrigação documental. A segunda incorpora análise jurídica nas decisões comerciais, treinamento contínuo, monitoramento de riscos e cultura organizacional baseada em integridade.Diante de uma investigação regulatória, a primeira enfrenta paralisação operacional, perda de contratos e danos reputacionais.A segunda demonstra diligência, cooperação institucional e capacidade de resposta rápida, preservando relações comerciais e reduzindo impactos financeiros.A diferença competitiva não decorre apenas do cumprimento da lei, mas da capacidade de transformar segurança jurídica em eficiência administrativa.Solução Jurídico-Estratégica e Passo a Passo OperacionalUma política de compliance inteligente pode ser estruturada em etapas sucessivas:1. Mapear riscos jurídicos prioritários.&nbsp;2. Identificar vulnerabilidades operacionais.&nbsp;3. Integrar jurídico e planejamento estratégico.&nbsp;4. Desenvolver indicadores mensuráveis de conformidade.&nbsp;5. Capacitar continuamente gestores e colaboradores.&nbsp;6. Implantar canais seguros de reporte.&nbsp;7. Revisar periodicamente controles internos.&nbsp;8. Utilizar auditorias para aperfeiçoamento permanente.&nbsp;9. Incorporar análise comportamental na prevenção de desvios.&nbsp;10. Avaliar continuamente resultados mediante indicadores de governança.&nbsp;Síntese DialéticaA tese tradicional sustenta que compliance representa custo.A antítese demonstra que controles excessivos podem comprometer eficiência e inovação.A síntese revela que compliance inteligente não amplia burocracias; reorganiza decisões. Quando integrado à estratégia empresarial, transforma previsibilidade jurídica em ativo econômico, reduzindo riscos enquanto aumenta competitividade.Como observa Northon Salomão de Oliveira: “O melhor programa de compliance não é aquele que impede decisões, mas o que permite decidir melhor sob a proteção do Direito.”Essa formulação aproxima governança, economia comportamental e responsabilidade institucional em uma única arquitetura decisória.ConclusãoCompliance inteligente representa uma evolução da administração contemporânea. Seu objetivo não é apenas evitar sanções, mas produzir decisões mais previsíveis, reduzir custos de transação, fortalecer a confiança institucional e ampliar vantagem competitiva.Empresas que tratam o Direito como componente estratégico da gestão desenvolvem maior capacidade de adaptação regulatória, preservam reputação, atraem investimentos e constroem organizações mais resilientes. Em um ambiente econômico marcado por elevada complexidade normativa, a verdadeira vantagem competitiva não consiste em operar à margem das regras, mas em utilizá-las como instrumento permanente de governança, eficiência e criação sustentável de valor.

Como uma fraude acontece?

Paul Peter Boilesen

Como construir um ecossistema que vale R$ 415 milhões no mercado pet | Café com ADM #505

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Sobre o autor

Paul Peter Boilesen

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