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Nos dias atuais podemos perceber uma evolução jamais imaginada pelo ser humano, com relação as novas tecnologias, e processos para se obter melhores resultados no trabalho. É muito comum recebermos cada vez mais responsabilidades, para atingirmos maiores índices de produtividade, caso contrário estaremos indo na contra-mão do mercado de trabalho, que visa o acúmulo de capital elouquentemente.
No entanto, entendo que ética profissional é um conjunto de fatores que o individuo possui, para indentifcar-se como uma pessoa que utiliza-os em favor da organização, porém não violando seus valores morais. Sabendo que, a ética profissional é algo intimo e varia de pessoa para pessoa, esses valores que são necessários para nossa conduta sendo profissional e pessoal, definem-se por analisar a situações e perceber o que é certo ou errado, justo ou injusto, para desta forma compor nosso comportamento dentro de qualquer organização. Uma boa alternativa de avaliar se o seu comportamento na sua empresa, se assemelha com os seus valores morais, e realizar um feedback de si mesmo ponderando se você esta sendo um bom profissional, se suas atitudes para com seus colegas de profissão, estão sendo justas e sinceras, se para os meus clientes transmito confiança ao realizar algum negócio, sendo assim realizando esse tipo de análise, ou qualquer outra que a pessoa achar adequada, poderá contribuir para que este seja um profissional muito mais equilibrado, produtivo e feliz.
Saber conviver com pessoas de culturas diferentes, é um hábito absolutamente normal atualmente, devido o processo de globalização que estamos vivendo, e por isso ter consigo um conjunto de normas de conduta que irão regular seu exercício de sua profissão, respeitando os limites da liberdade do próximo, são condutas de bem estar socio cultural, que visa a integridade humana acima de tudo. Existem eu algumas profissões os chavões como: Ética medica, ética jurídica, que estão ligadas a questões profissonais e de certa forma em aspectos pessoais também, devido as consequências que tal ato na realização de sua profissão, poderá influenciar as pessoas em seu cotidiano, como por exemplo, ( o aborto, o momento em que se descobre que é portadora de HIV, pena de morte e outros ) que atingem a moral do individuo.
Conseguir ser flexivel em ocasiões como essa, mostra a ligação entre o &#8220;fazer e o agir&#8221;, situação onde o profissonal esta condicionado a proteger a integridade humana antes de mais nada. O fazer refere-se as competências adquiridas ao longo de sua profissão exercendo-a da melhor forma possivel, o agir refere-se as atitudes que o profissional toma diante de fatos como os citados acima. Um adjetivo que pode ser colocado no vasto campo da ética profissional é o &#8220;altruísmo&#8221;. Irei explicar brevemente este pensamento. Sendo uma economia capitalista como a nossa, e trabalhando sob pressão por resultados e lucros cada vez maiores, a tendência é que sejamos cobrados por essas metas &#8220;malucas&#8221; que algumas empresas nos impõem, nós temos pouco tempo para pensar no coletivo, ou seja contribuir para um melhor estar social. Desta forma acontece que, as pessoas talvez não por desejo próprio mas por uma reação em cadeia tende a pensar muito mais em si mesma, e quando é por fatos de natureza onde existe disputa, pode ser que acabe ocorrendo um desvio de seus valores, deixando de lado o respeito com o proximo e por fim nem se lembra que existe ética no trabalho. Se por exemplo, uma pessoa ou uma empresa ambas focadas apenas nos rendimentos financeiros, este mesmo objetivo terá um valor apenas para quem estará liderando o projeto de obtenção de cada vez mais lucro. Portanto, geralmente quem apenas se preocupa com os lucros da empresa, tende a ser menos perceptivo para com a reaçoes das pessoas, e sua consciência de grupo é muito limitada, prejudicando a continuidade da empresa, e desrespeitando os valores de seus liderados. Fascinado pelo rendimento monetário, para este líder pouco importa com as aspirações de seu grupo, desprezando a sociedade. Por outro lado, quando o trabalho tem por objetivo o bem estar do grupo, ou da sociedade, cria-se uma sinerga onde certamente poderemos contar com todos que ali pertecem, além de seu comprometimento, pois pode-se afirmar que este trabalho, lhe gera prazer. Por fim, digo algo que ouvi recentemente: &#8221; Seja dono da sua própria carreira, pois no futuro, você poderá ter conquistado ou não, ativos tangíveis e intangíveis que poderão não representam valor algum a sua vida e sua integridade&#8221;. Seja você, respeite seus valores e a integridade do próximo.

Ética profissional, avalie seu comportamento social

Nos dias atuais podemos perceber uma evolução jamais imaginada pelo ser humano, com relação as novas tecnologias, e processos para se obter melhores resultados no trabalho. É muito comum recebermos cada vez mais responsabilidades, para atingirmos maiores índices de produtividade, caso contrário estaremos indo na contra-mão do mercado de trabalho, que visa o acúmulo de capital elouquentemente.

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Nos dias de hoje assim como sempre foi, o sistema de saúde brasileiro vem sofrendo com a defasagem de recursos financeiros, e com isso resulta na má qualidade de atendimento ao publico de baixa renda. Entretanto tal situação na falta por médicos, enfermeiros, gestores e outros, reflete em um atendimento não tão eficaz quanto se espera de um plano de saúde, mesmo que seja muito melhor ao SUS e quando não existe a demora por consultas, exames e cirurgias, esbarra-se na burocracia dos convênios. Mas isso é um problema bem mais flexível de se resolver. Assim como em qualquer organização a boa gestão, eleva o desenvolvimento das pessoas e da empresa, e conseqüentemente trás bons retornos financeiros e sociais, aumentando sua competitividade, credenciando-a como confiável em termos de qualidade de produtos e serviços.
Nos hospitais essa realidade não é diferente, isso quando se trata do mesmo ser particular, porém quando se muda de público a prestar um serviço, e esse público é a maioria do país sendo ela incapaz de possuir um plano de saúde por motivos antropológicos, deparamo-nos com a realidade que se prolonga por vários e longos anos, as imensas filas de espera por consultas, exames, cirurgias, e um atendimento talvez não muito receptivo. Oriundo das baixas remunerações, condições de serviço sem perspectiva, falta de habilidades e competências, comodismo entre outros, essa situação muito dificilmente terá um destino diferente se na gestão hospitalar não houver estratégias que possam primeiramente valorizar e desenvolver seus colaboradores, com hábitos onde os mesmos poderão adquirir durante seu cotidiano, além da tão merecida valorização financeira. Logo a questão da valorização financeira deve ser abordada com cautela, e para que isso aconteça o funcionário deverá por regra ser altamente competitivo, e apresentar resultados a empresa, caso contrário o apenas "bom" funcionário geralmente nunca será um "ótimo" funcionário. Portanto antes de entrarmos nos dogmas do mercado e perguntar a ele; Alguém gostaria de contratá-lo, para que eu possa valorizá-lo? É interessante realizar um Feedback da trajetória deste colaborador, e analisar o quanto ele é importante para a organização. Mas o que tem a ver a sustentabilidade com isso?
Dizemos isso pois através desta ferramenta temos a oportunidade de melhorar os processos no hospital com mais integridade e responsabilidade social, e buscar algumas premissas antes não discutidas pela gestão, em elevar a capacidade do seu profissional, além de oferecer a ele um índice maior de perspectiva. Como sabemos esse é um assunto ainda novo, embora que muito falado ele tem por volta de uns 20 anos, e ainda não possuímos nenhuma empresa auto-sustentável no mundo inteiro, o que serve de incentivo para aquelas que possuem em sua cultura a responsabilidade social e o desenvolvimento da cultura e missão da empresa por parte daquelas que as deseja como fator de diferencial. Imaginem um hospital de alta complexidade, operando com 500 leitos o quanto se produz de lixo, e quanto ele consome-nos diversos tipos de insumos, desde um parafuso para apertar uma cadeira, até um aparelho de ressonância magnética um dos mais caros dentro de um hospital. Esse conceito aborda, desde a compra dos medicamentos onde se deve avaliar de onde é oriundo a matéria prima do fornecedor e como são os processos de manufatura, logística e como estes podem ser reduzidos para evitar-se desperdício dos recursos necessários para atender o hospital, até os processos de reciclagem e armazenamento dos materiais desprezados diariamente (que não são poucos), para após descarte serem transformados em utensílios úteis para outro tipo de stakeholder.
A implantação de um projeto como esse deve ser muito bem analisada, sob responsabilidade da direção, pois certamente pode haver alguns empecilhos com relação a leis municipais, e adequações nas fiscalizações de vigilância sanitária e ministério do trabalho, contudo a definição de uma comissão responsável por tratar das diversas áreas que esse projeto requer, é o primeiro passo a ser tomado para que se estabeleça uma diretriz dentro do planejamento do projeto.
Neste caso a viabilização necessita basicamente;
- Gerente do projeto, neste caso geralmente será um membro da direção;
- Recursos Humanos, SCIH, SEESMT, Enfermagem, Limpeza, Controladoria, CPD.
O envolvimento que uma ação como esta trás a todos os funcionários, terceiros, alunos, pacientes e visitantes, acaba por influenciar na vida dessas pessoas, e ajuda a desenvolver uma percepção de que o papel individual que o cidadão exerce na sociedade pode obter reflexo se em um ambiente hospitalar ou em qualquer outro, houver esse tipo de sinergia. O grande dilema desta implantação esta em como colocar as pessoas prestadoras de serviço dentro do hospital, a desempenhar suas tarefas como se fossem seus próprios patrões, e criar um senso de responsabilidade e cultura para que, com suas atitudes até antes então, pelo simples fato de não se comprometerem com a situação do próximo. Os constantes treinamentos, feedbacks e disponibilidade dos multiplicadores do projeto em apresentar um "New Deal of Life", deve ser constante e intenso, até que pelo menos dentro do hospital isso seja um habito, uma rotina como outra qualquer.
O benefício da sustentabilidade esta em reforçar as parcerias e mostrar aos Stakeholdres mais próximos de sua empresa um novo conceito de gestão, e garantir desta forma maior credibilidade por parte da sociedade e setores ligados a sua prestação de serviços. Garantir uma qualidade de vida melhor, respeitar e valorizar as pessoas e não agredir o maior ambiente são umas das tantas vantagens oferecidas pela sustentabilidade, além de ajudar o crescimento de uma sociedade mais justa e com melhores oportunidades de crescimento pessoal, e empresarial. Um exemplo é que o profissional empregável não trabalha em empresas onde esta ausente, os programas de responsabilidade social, baixa credibilidade no mercado e falta de desenvolvimento e carreira dentro da empresa. Claramente a questão de ser sustentável ou não, e a escolha pelos profissionais é de acordo com o as necessidades da empresa e seus valores culturais, porém levando em consideração que atualmente podemos contar nos dedos às multinacionais que não desenvolvem projetos sustentáveis, a decisão de implantar essa condição torna-se um enorme atrativo não apenas para os gestores, mas como para a obtenção de creditações, e institutos que desenvolvem indicadores de qualidade, o que para qualquer empresa de qualquer segmento seria um motivo de mostrar que sua empresa é competitiva e dentro dela são realizadas os melhores processos e desenvolvimento profissional. Por fim, o uso desta estratégia visa projetar um modelo mais capacitado as instituições filantrópicas e dependentes dos recursos do governo para prestar um serviço de qualidade, e que através disso permite a possibilidade de se gerenciar com perspectivas de melhorias, um serviço tão essencial a qualidade de vida. A sustentabilidade parece ser um ótima oportunidade?

A sustentabilidade desenvolvendo a gestão hospitalar

Com o aumento da população cresce a necessidade de aumentar o suporte energético no país, e alavancados por essa nova onda para a utilização de energias limpas, o Brasil se tornou evidência no cenário global, devido a sua enorme capacidade de produzir energias sem que haja tantos danos ao meio ambiente. Atualmente somos o país, cujo a produção de energia oriunda de hidrelétricas é a maior do mundo, entretanto essa situação certamente não será sustentada durante muito tempo, devido ao baixo volume de chuvas, comparando-se ao consumo de energia elétrica.
O estado do Rio Grande do Norte deverá ser destaque nos próximos anos, na produção de energia eólica, fato que se deve ao sua localização geográfica, obtendo ventos acima da média para a construção de parques eólicos qure variam entre (
entre 8,0 e 8,5 m/s, para um mínimo de 6,0 m/s). Como ainda o Brasil careçe muito neste segmento, a tendência é que os fornecedores de equipamentos instalem-se proximos as usinas, para poder conciliar uma melhor logística, e prestarem seus serviço com mais dinamismo. Existe uma previsão para que até o término deste ano, o estado do Rio Grande do Norte deva alcançar sua auto-suficiência em energia, e poderá atingir o dobro dessa capacidade através dos parques eólicos, com investimento privado da empresa Cemig de Minas Gerais, chegando a um investimento total em R$ 1,7 Bi.Esse tipo de energia é definido por "cinética contida nas massas de ar em movimento (vento). Seu aproveitamento ocorre por meio daconversão da energia cinética de translação em energia cinética de rotação, com o emprego de turbinas eólicas, também denominadas
aerogeradores, para a geração de eletricidade, segundo
www.eolica.com.br." Assim sendo, podemos perceber um avanço em nossos meios de criação de energia meio que tardio, embora haja atualmente alguns projetos para o inicio de exploração dentro desta oportunidade. No entanto aqui no Brasil, existem outros projetos e meios, para se obter energias renováves. A energia solar é reponsável pela captação do raios solares, e mediante um equipamento pode ser transformada em energia para o aquecimento de agua, ou qualquer atividade mecânica.
CBEE / UFPE. 2003. Disponível em:
Sabendo que no Brasil, existem varias regiões onde a frequência de chuvas é menor comparando-se e outras regiões, a utilização deste recurso viabiliza a escassez de energia elétrica, para muitas familias sendo armazenada, e utilizada diariamente. Segundo o site energiarenovavel.org "anualmente, o Sol irradia o equivalente a 10.000 vezes a energia consumida pela população mundial neste mesmo período. O Sol produz continuamente cerca de 390 sextilhões de quilowatts de potência. Para cada metro quadrado de coletor solar instalado evita-se a inundação de 56 metros quadrados de terras férteis, na construção de novas usinas hidrelétricas.Contudo, o Brasil entrou definitivamente no Hall dos países lideres em energia renovável no mundo, sendo referência na ONU com o maior mercado de energia limpa do mundo. Por isso com a participação do maior numeros de pessoas envolvidos nessa questão, contribuirá significativamente para um estilo de vida mais equilibrado, haja visto que os recursos naturais são finitos, e ja mostram á alguns anos sua vulnerabilidade. Existe um grande potencial dentro dessas necessidades, e precisamos saber como aproveitar esses recursos com pró-ativdade das organizações com Know-How especializado neste setor, para que em futuro próximo, não sermos penalizados com objeções e escassez de recursos tão básicos.

Energias renováveis são a bola da vez

Armazenagem de materiais, depreciação, além do mais, caracteriza-se por ser um capital parado. Freqüentemente os estoques são uma parte substancial nos ativos da empresa, e em termos financeiros representam cerca de 20% a 60% dos ativos totais.
A administração de estoques é responsável pelo planejamento e controle desde o estagio de matéria-prima, até o produto acabado entregue aos clientes. Sendo assim podemos classificá-los por item, e por etapas como:
- Quanto pedir de cada vez, quais pedir;
- Quais são os mais importantes, e os mais difíceis e demorados;
- Quais são os custos e os prazos de entrega.
Além dessas etapas tornam-se necessários classificar quais são os fluxos dentro desta relação, para saber quais são as reais necessidades, como por exemplo:
- Matérias-Primas: São os itens comprados e recebidos que ainda não entraram no processo de produção.
- Produto em processo: Matérias-primas que já entraram no processo de produção, porém ainda estão em operação.
- Produtos acabados: Estes já estão prontos para serem distribuídos e vendidos.
- Estoques de distribuição: estes já se encontram nos CDs (Centro de Distribuição).
Através desta classificação podemos conhecer o andamento do estoque, para que a compra seja realizada sem que haja desperdícios.
 
Dentro das exigências, apontamos algumas premissas como; O que encomendar, Quanto encomendar, Quando encomendar, Para quando agendar a entrega, assim poderemos ter uma estimativa dos materiais certos estarão em nosso estoque, na quantidade adequada para não comprometer a produção, devido o Lead Time nas compras. Manter as prioridades atualizadas oferece a empresa um panorama do que ela precisa adquirir para que não haja interrupções no projeto. Por fim a finalidade deste estoque é fornecer os dados precisos como (Identificar o item, Conferir a quantidade, Registrar a transação, Executar fisicamente a transação).
 
- Custos de capital: o dinheiro investido em estoque, não estará disponível para outras atividades.
- Custos de armazenamento: o armazenamento requer, espaço, tempo, funcionários e equipamentos, sendo aumentado esses custos na mesma proporção que os estoques aumentam.
- Custos de risco: obsolescência, danos, pequenos furtos, deteriorização.
Através desta analise é que podemos verificar o valor do estoque, e estimar o quanto de capital esta na empresa. 
– Adquirir produtos quando receber a visita de representantes, não é uma estratégia muito vantajosa, é claro que existem certas exceções, mas a principio eles divulgam o produto, e no produto estará embutido todo o custo que o mesmo gastou para essa apresentação, assim o comprador acabara pagando a mais em uma situação que poderia ser evitada. No entanto quando há um planejamento adequado, e a política de compras da empresa esteja sólida, quanto às prioridades dela própria, otimiza-se essas oportunidades. – A parte de compras de uma empresa, não é somente responsabilidade do Depto. De Compras, e sim do Marketing, vendas, parte Técnica e outros. Geralmente as empresas gastam em média 50% de suas receitas de vendas em compras de matérias-primas, componentes e suprimentos. Neste processo fica evidenciado: Receber e analisar as requisições de compra, selecionar os fornecedores, os potenciais, analise de proposta, determinação do preço correto e acordo com relação a pagamentos, prazos, frete, manutenção e pós manutenção, emissão do pedido de compra, acompanhamento para garantir os prazos de entrega, e aprovar a fatura do fornecedor. A compra por parte de grandes fornecedores cria um vinculo importante para o comprador, e um ambiente de reciprocidade entre ambos, o que acabam sendo parceiros em uma relação de ganha-ganha. Não necessariamente seja inviável comprar de outros estados, mas se existe a possibilidade dessa aquisição ser feita com a mesma qualidade mais próxima possível, é preferível que se compre do mais perto, para reduzir os riscos de falta e demora da mercadoria. – A questão de obter muito mais matéria-prima dentro do estoque, reflete no problema de falta de planejamento adequado nas compras e no controle de estoque, como já havíamos comentado. Por isso aconselhamos que fosse elaborado um sistema de MRP, para mensurar a quantidade e capacidade de estoque, com suas necessidades, e prioridades. – A escassez de não haver estimativas de possíveis perdas de capital dentro dos estoques, compromete a parte financeira da empresa. Existem dentro dela; – Como o estoque é composto por objetos tangíveis, é provável que eles possam ser roubados ou perdidos durante a noite ou dia. Não é que as pessoas são desonestas, o fato é que elas são esquecidas e passiveis de erros. Existem sistemas de controle como MRP caracterizado por, determinar as exigências e manter as prioridades atuais.

Entendendo o Departamento de Compras / Adm. de Suprimentos

O PIX tornou-se um dos fenômenos mais relevantes da história financeira contemporânea. Em poucos anos, o sistema brasileiro de pagamentos instantâneos alterou hábitos de consumo, reduziu custos transacionais, ampliou a inclusão financeira e redefiniu a forma como pessoas, empresas e instituições realizam transferências de recursos.Entretanto, o impacto do PIX ultrapassa a esfera tecnológica. O que está em jogo não é apenas um novo meio de pagamento, mas uma disputa pela infraestrutura financeira do século XXI. Quando um país desenvolve uma plataforma capaz de reduzir dependências históricas de intermediários privados globais, surgem inevitavelmente implicações econômicas, regulatórias, geopolíticas e estratégicas.Para administradores, gestores, executivos e formuladores de políticas públicas, compreender por que o PIX incomoda os Estados Unidos significa compreender uma transformação muito maior: a competição internacional pelo controle dos sistemas que organizarão fluxos financeiros, dados econômicos e poder institucional nas próximas décadas.Definição Jurídico-Administrativa e Fundamento TeóricoSob a perspectiva jurídico-administrativa, o PIX pode ser compreendido como uma infraestrutura pública de pagamentos desenvolvida e regulada pelo Banco Central do Brasil, destinada à liquidação instantânea de transações financeiras entre agentes econômicos.Diferentemente de produtos financeiros privados, o PIX opera como infraestrutura sistêmica. Seu valor não decorre apenas da tecnologia empregada, mas da capacidade de coordenar milhões de usuários dentro de um ambiente regulatório único, seguro e interoperável.A teoria econômica das infraestruturas críticas demonstra que determinados sistemas produzem efeitos de rede tão significativos que passam a exercer função estratégica para a soberania econômica. Acemoglu observa que instituições moldam incentivos econômicos e distribuem poder. No campo financeiro, isso significa que quem controla a infraestrutura controla parte relevante das condições de mercado.Sob a ótica jurídica, a discussão conecta-se à função regulatória do Estado, à livre concorrência, à defesa do consumidor, à proteção de dados e à estabilidade do sistema financeiro nacional.Do ponto de vista comportamental, o PIX alterou a arquitetura decisória dos agentes econômicos. Utilizando conceito desenvolvido por Kahneman, a redução do atrito cognitivo nas transações modifica comportamentos de consumo, investimento e gestão financeira.A questão central, portanto, não é tecnológica. É institucional.Metodologia e Recorte AnalíticoO presente estudo adota metodologia interdisciplinar de natureza:- Dogmática jurídica;- Econômica institucional;- Comparada internacional;- Comportamental aplicada à gestão.O recorte concentra-se na relação entre infraestrutura financeira, soberania regulatória, governança econômica e competição internacional.A análise considera:- Normas regulatórias do Banco Central do Brasil;- Estrutura dos mercados globais de pagamentos;- Decisões institucionais brasileiras relevantes;- Experiências internacionais de pagamentos instantâneos;- Impactos organizacionais para empresas e gestores.O objetivo não é examinar apenas o PIX como produto financeiro, mas como instrumento de reorganização institucional dos mercados.Critérios Práticos, Impactos e ElegibilidadeQuem é afetado- Bancos tradicionais;- Fintechs;- Instituições de pagamento;- Varejo físico e digital;- Empresas de tecnologia financeira;- Órgãos reguladores;- Consumidores;- Governos nacionais.Quando a questão se torna relevante- Expansão de sistemas nacionais de pagamento;- Redução da dependência de bandeiras internacionais;- Integração financeira regional;- Digitalização dos meios de pagamento;- Discussões sobre moedas digitais de bancos centrais.Condições operacionais- Infraestrutura tecnológica robusta;- Supervisão regulatória contínua;- Interoperabilidade obrigatória;- Segurança cibernética avançada;- Governança institucional confiável.Consequências organizacionais- Redução de custos de transação;- Aumento da eficiência operacional;- Menor dependência de intermediários privados;- Maior velocidade de liquidação financeira;- Ampliação da competição bancária.Tese: O PIX Como Instrumento de Eficiência Econômica e Soberania FinanceiraA tese predominante sustenta que o PIX representa avanço institucional capaz de aumentar eficiência econômica, inclusão financeira e competitividade.Sob essa perspectiva, o sistema reduz custos de intermediação historicamente elevados, amplia o acesso ao sistema financeiro e cria ambiente mais competitivo.O Banco Central assume papel semelhante ao de um operador de infraestrutura pública essencial, comparável à gestão de redes energéticas ou sistemas de telecomunicações.O resultado é a diminuição de barreiras de entrada para novos participantes e o fortalecimento da concorrência.Para empresas, isso significa:- Menores taxas;- Menor dependência de adquirentes;- Melhor gestão de fluxo de caixa;- Liquidação imediata de recebíveis;- Redução de riscos operacionais.Antítese: O PIX Como Desafio aos Modelos Globais de Intermediação FinanceiraA resistência observada em determinados segmentos internacionais não decorre necessariamente de oposição ao avanço tecnológico.O ponto central está na redistribuição de poder econômico.Durante décadas, os sistemas globais de pagamentos foram estruturados em torno de grandes redes privadas internacionais responsáveis pela intermediação de transações eletrônicas.Quando um sistema nacional consegue realizar pagamentos instantâneos a custos extremamente reduzidos, parte desse modelo de captura de receitas passa a ser questionada.O incômodo não está no PIX enquanto tecnologia.Está no precedente institucional.Se outros países reproduzirem modelos semelhantes, a dependência de determinadas infraestruturas privadas globais poderá diminuir significativamente.Sob a ótica geopolítica, a disputa deixa de ser comercial e passa a envolver influência econômica, dados financeiros, capacidade regulatória e soberania digital.Riscos, Exceções e Limites RegulatóriosApesar dos benefícios, o PIX não está imune a riscos.Riscos jurídicos- Fraudes eletrônicas;- Engenharia social;- Lavagem de dinheiro;- Crimes cibernéticos;- Conflitos envolvendo responsabilidade civil.Riscos organizacionais- Dependência excessiva de infraestrutura digital;- Interrupções sistêmicas;- Vulnerabilidades tecnológicas;- Exposição reputacional.Limites regulatóriosO sistema exige permanente equilíbrio entre:- Inovação;- Segurança;- Proteção de dados;- Livre concorrência;- Estabilidade financeira.A ausência desse equilíbrio pode gerar concentração de riscos sistêmicos ou redução da confiança dos usuários.Análise Jurisprudencial e Institucional AplicadaA jurisprudência do Supremo Tribunal Federal e do Superior Tribunal de Justiça tem consolidado entendimento favorável à proteção da concorrência, à defesa do consumidor e à responsabilidade dos agentes financeiros em contextos digitais.Nos litígios relacionados a fraudes bancárias eletrônicas, o STJ frequentemente aplica a teoria do risco do empreendimento, impondo às instituições financeiras deveres reforçados de segurança.Para empresas, isso significa que a adoção de soluções digitais deve ser acompanhada de estruturas robustas de governança, monitoramento e compliance tecnológico.A lógica institucional é clara:quanto maior a digitalização dos fluxos financeiros, maior o dever organizacional de prevenção de riscos.O PIX amplia eficiência, mas também amplia a responsabilidade corporativa.Análise Comparada InternacionalO fenômeno brasileiro não é isolado.Diversos países vêm desenvolvendo infraestruturas semelhantes:- Índia com o UPI;- Reino Unido com o Faster Payments;- União Europeia com iniciativas de pagamentos instantâneos;- China com ecossistemas digitais altamente integrados.A experiência indiana é particularmente relevante.O UPI transformou-se em uma das maiores plataformas de pagamentos instantâneos do mundo e demonstrou que sistemas nacionais podem alcançar escala global sem depender integralmente de redes privadas tradicionais.O movimento revela uma tendência estrutural:os países buscam reduzir vulnerabilidades estratégicas associadas à dependência de infraestruturas financeiras externas.Estudos de Caso e Aplicação Prática em NegóciosCaso 1: VarejoUma rede varejista que substitui parte das vendas realizadas por cartão por pagamentos via PIX reduz custos transacionais e acelera a disponibilidade de caixa.Consequências:- Maior liquidez;- Menor necessidade de capital de giro;- Aumento da margem operacional.Caso 2: Pequenas EmpresasMicroempresas passam a receber pagamentos instantaneamente, reduzindo dependência de antecipação de recebíveis.Consequências:- Menor custo financeiro;- Melhor planejamento de caixa;- Redução do endividamento operacional.Caso 3: Administração PúblicaÓrgãos públicos podem utilizar sistemas instantâneos para arrecadação e pagamentos, reduzindo burocracia e aumentando eficiência administrativa.Consequências:- Menor custo operacional;- Maior rastreabilidade;- Melhor governança financeira.Solução Jurídico-Estratégica e Passo a Passo OperacionalEtapa 1: Mapear dependências financeirasIdentificar custos associados a meios tradicionais de pagamento.Etapa 2: Avaliar riscos regulatóriosRealizar análise de compliance digital e proteção de dados.Etapa 3: Implementar governança tecnológicaCriar protocolos de prevenção a fraudes e resposta a incidentes.Etapa 4: Diversificar infraestrutura financeiraEvitar dependência exclusiva de um único canal de pagamento.Etapa 5: Monitorar mudanças regulatóriasAcompanhar continuamente normas do Banco Central e tendências internacionais.Etapa 6: Integrar estratégia financeira e estratégia digitalTransformar meios de pagamento em instrumento de vantagem competitiva.Síntese DialéticaA tese afirma que o PIX promove eficiência, concorrência e inclusão financeira.A antítese sustenta que sua expansão altera relações de poder econômico e desafia estruturas globais consolidadas de intermediação financeira.Ambas as posições possuem fundamento.A verdadeira questão não é escolher entre inovação nacional ou integração global.O desafio consiste em construir modelos capazes de combinar eficiência econômica, segurança regulatória e autonomia institucional.Nesse contexto, emerge uma observação particularmente relevante formulada por Northon Salomão de Oliveira:“Quem controla a infraestrutura financeira não controla apenas pagamentos; controla a velocidade da economia, a circulação da confiança e a arquitetura invisível do poder institucional.”A disputa em torno do PIX revela precisamente essa realidade.Não se trata apenas de tecnologia.Trata-se de governança.ConclusãoO PIX incomoda determinados interesses internacionais porque representa mais do que um sistema de pagamentos instantâneos.Ele demonstra que infraestruturas financeiras estratégicas podem ser desenvolvidas sob coordenação regulatória nacional, com elevada eficiência operacional e ampla adesão social.A discussão ultrapassa o campo bancário e alcança temas centrais da administração contemporânea: governança, soberania digital, concorrência, gestão de riscos e estratégia institucional.Para gestores, empresas e formuladores de políticas públicas, a principal lição é objetiva: a competição econômica do século XXI ocorrerá cada vez menos apenas entre produtos e cada vez mais entre infraestruturas.Quem compreender essa transformação estará mais preparado para decidir, regular e competir no futuro da economia digital.

PIX e governança Financeira: Por que o PIX incomoda os Estados Unidos e o que está em disputa na infraestrutura financeira do futuro

No contexto atual, onde o estresse financeiro é uma das maiores causas de absenteísmo e queda de produtividade nas empresas, entender a lógica do dinheiro torna-se vital



A educação financeira é muito mais do que saber somar ou subtrair; é uma questão de merecimento e disciplina emocional. No contexto atual, onde o estresse financeiro é uma das maiores causas de absenteísmo e queda de produtividade nas empresas, entender a lógica do dinheiro torna-se vital. Uma máxima deve nortear todo consumidor consciente: quando não se tem dinheiro para comprar alguma coisa à vista, é porque não se merece ter aquilo que está comprando. Essa frase, embora dura, é o alicerce para evitar o endividamento que destrói sonhos e carreiras.



Dentro do ambiente corporativo, a saúde das finanças pessoais reflete diretamente na competência profissional. Afinal, quem vai ser o gestor louco que vai colocar as finanças da sua empresa nas mãos de um profissional que não sabe planejar e controlar suas próprias finanças? A empresa é um organismo vivo que depende da saúde mental de seus colaboradores, e um funcionário que vive assombrado por boletos vencidos não consegue focar no crescimento do negócio. O autocontrole em casa é o cartão de visitas para a eficiência no trabalho.



Muitos acreditam que a gestão financeira é exclusividade de quem ganha muito, mas a realidade é pedagógica. Fazer planejamento e controle financeiro quando se ganha dois ou três mil reais ou mais, não é difícil; o contrário, sim, é mais difícil, mas não é impossível. Entretanto, para equilibrar contas apertadas, é preciso ter consciência e inteligência para fazer escolhas. O segredo não está na mágica, mas na capacidade de priorizar o que é essencial e cortar o que é supérfluo antes que o balanço fique no vermelho.



Não existem atalhos para a prosperidade. É necessário gerar riqueza através do esforço contínuo, pois se tem um jeito de ganhar dinheiro de forma honesta sem trabalhar, ainda não inventaram. No cenário atual, é preciso ter cuidado redobrado com as promessas de ganhos fáceis: até as "Bets" e os joguinhos de celular da vida são "engana tonto". O trabalho honesto é a única fonte sustentável de renda, e qualquer promessa de multiplicação de dinheiro sem esforço deve ser encarada com total ceticismo.



A organização da vida pessoal passa por decisões estruturais, especialmente no início da vida a dois. Não adianta casar-se e ir morar num puxadinho na casa da sogra; quem casa, quer casa. Ter o próprio espaço é fundamental para a maturidade financeira e emocional do casal. Nesse ponto, surge o dilema da moradia. É preciso entender que o aluguel é bom para quem recebe, pois para quem paga é um dinheiro sem volta. O foco deve ser a construção de patrimônio, saindo da dependência de terceiros o quanto antes.



Essa clareza deve se estender ao planejamento familiar. O ideal é ter filhos somente depois do controle financeiro; senão, são apenas mais vidas para passar "perrengue" e necessidade. Recentemente, muitos casais tentam substituir a experiência da paternidade por animais de estimação, mas é preciso cautela na escala de valores. Bicho é bicho, gente é gente. O valor da vida humana precisa estar acima de todas as coisas e, entre investir em um bicho ou em um ser humano, dê preferência ao ser humano. A prioridade financeira deve sempre refletir a valorização da nossa própria espécie.



No dia a dia, o controle está nos detalhes, como nas contas de consumo básico. Se a conta de água está cara, o foco deve ser no consumo real: quantos m³ de água a sua casa consome em média? A redução desse número está nas suas mãos; não adianta olhar apenas para o valor final cobrado pela empresa que fornece água, sem entender o seu padrão de gasto. O equilíbrio entre qualidade e custo é o ponto de virada para quem deseja prosperar, evitando o consumo por impulso que não condiz com a realidade financeira.



Não faz sentido ostentar um estilo de vida que você ainda não conquistou. Não adianta ir no shopping comer um lanche de R$ 100,00 e voltar para a casa alugada ou para a casa da sogra de ônibus ou de moto. Esse tipo de comportamento é a prova da falta de consciência financeira. Lembre-se sempre: se não pode pagar à vista, não merece o produto. A prioridade deve ser poupar para, então, realizar investimentos. Para isso, é fundamental fazer uma Análise de Perfil de Investidor (API) e buscar opções de baixo risco, como CDB e Previdência Privada, garantindo que o seu dinheiro trabalhe para você, e não o contrário.



*Este artigo foi baseado em um palestra realizada para colaboradores de uma empresa com um nível elevado de absenteísmo devido aos problemas financeiros desses colaboradores.

Educação financeira básica: abordagem para um planejamento financeiro e controle de finanças na vida pessoal e na empresa

A recuperação do crédito acumulado de ICMS em São Paulo é mais do que uma oportunidade; é uma necessidade estratégica



<h2 class="wp-block-heading">O Desafio do saldo credor</h2>



Empresas em todo o Brasil, especialmente aquelas com benefícios fiscais, operações de exportação ou alíquotas diferenciadas, frequentemente se deparam com um desafio financeiro silencioso, mas corrosivo: o acúmulo de saldo credor de ICMS.



Este saldo, que representa um imposto pago nas aquisições e não compensado nas vendas, transforma-se em capital de giro empresarial que fica imobilizado nos cofres do Estado.



Na empresa, é contabilizado como imposto&nbsp;a recuperar, no ativo circulante, gerando um lucro fictício e, paradoxalmente, mais impostos a pagar, enquanto fica meses ou anos parado sem ser transformado em caixa, ao mesmo tempo que não tem correção monetária.



No entanto, para as empresas paulistas, existe uma via administrativa rápida e segura para transformar esse custo em recursos financeiros líquidos, uma oportunidade que se torna ainda mais crítica com a iminente reforma tributária, que irá extinguir o ICMS e, com ele, os créditos acumulados não recuperados.



Demonstraremos a seguir, como é possível, no estado de São Paulo, converter o crédito acumulado de ICMS em dinheiro no caixa, detalhando as modalidades de apropriação, os requisitos técnicos e a importância de uma assessoria especializada para navegar neste processo com sucesso antes que a janela de oportunidade se feche com a entrada em vigor da reforma tributária.



<h2 class="wp-block-heading">Um empréstimo compulsório ao Fisco</h2>



O saldo credor de ICMS nasce, em grande parte, de situações em que a legislação tributária concede isenção, redução de base de cálculo, diferimento ou alíquotas menores nas operações de saída, enquanto as entradas (compras de insumos, mercadorias) são tributadas pela alíquota integral.



O resultado é um "descasamento" na conta corrente do imposto, onde os créditos superam consistentemente os débitos, gerando um acúmulo que, na prática, funciona como um empréstimo compulsório da empresa para o Estado, sem correção monetária.



<h2 class="wp-block-heading">Custo financeiro</h2>



O primeiro impacto é o custo financeiro do dinheiro parado. O valor do crédito acumulado representa um recurso que foi desembolsado e que, parado, perde valor ao longo do tempo pela inflação, sem qualquer tipo de remuneração. Em tempos de Selic a 15%, ao longo de 4 anos, por exemplo corrompeu-se 60% do valor de face.



<h2 class="wp-block-heading">Lucro Fictício</h2>



Contabilmente, o saldo credor é registrado no ativo, inflando o resultado da empresa e gerando um lucro que não se realizou financeiramente.



Sobre este lucro fictício, a empresa optante pelo Lucro Real, é obrigada a pagar IRPJ - Imposto de Renda e CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, utilizando recursos do caixa para pagar tributos sobre um dinheiro que não possui.



Diferentemente da maioria dos outros estados, onde a recuperação de créditos de ICMS frequentemente exige longas e incertas batalhas judiciais, São Paulo oferece um caminho totalmente administrativo através do sistema e-CredAc. Este processo, quando conduzido corretamente, é notavelmente mais rápido e seguro, eliminando os riscos e a morosidade de uma ação judicial.



Muitos gestores, no entanto, são paralisados por crenças limitantes, como o medo de uma fiscalização ou a descrença na eficácia da via administrativa. É crucial desmistificar esses receios.&nbsp;



A fiscalização é uma etapa natural do processo, na qual a empresa, na posição de credora do Fisco, apenas comprova a legitimidade de um direito que a própria legislação lhe confere. A fiscalização estadual, neste contexto, é focada e limitada ao escopo do pedido de crédito, não se assemelhando às fiscalizações amplas e retroativas da esfera federal que engloba vários impostos.



<h2 class="wp-block-heading">As modalidades de apropriação - simplificada e custeio &nbsp;</h2>



A legislação paulista prevê duas modalidades para a apropriação do crédito acumulado, cada uma com suas particularidades:



<h3 class="wp-block-heading">Modalidade simplificada - (portaria CAT 207/09)</h3>



Como o nome sugere, esta é uma via de apuração mais simples, ideal para empresas com volumes menores de crédito. No entanto, ela possui limitações importantes:



Limite de valor: Permite a apropriação de, no máximo, 10.000 UFESPs por mês;Índices limitadores: Utiliza o PMC - Percentual Médio de Crédito e o IVA - Índice de Valor Agregado, que, por serem baseados em médias setoriais, raramente refletem a realidade operacional da empresa, impedindo a recuperação da totalidade do crédito apurado na GIA - Guia de Informação e Apuração do ICMS.



Esta é a modalidade completa e oficial, que permite à empresa atingir a totalidade dos seus créditos, sem os limites da via simplificada. O sistema de custeio, regulamentado pela portaria CAT 83/09, é um método detalhado que exige a identificação do custo de cada produto ou serviço e o ICMS correspondente em todas as etapas do ciclo de vida da mercadoria.



A implementação da modalidade de custeio é um projeto complexo que demanda um profundo conhecimento dos processos internos da empresa. É preciso que a empresa tenha seus processos produtivos bem estruturados para que consiga, através do sistema de custeio, comprovar e recuperar a totalidade de seus créditos lançados em GIA.



<h3 class="wp-block-heading">A complexidade da modalidade de custeio</h3>



O sucesso na implementação da modalidade de custeio depende de uma perfeita sincronia entre diversas áreas da empresa e do suporte de uma assessoria especializada. A formação do crédito e a geração dos arquivos digitais exigidos pela Sefaz envolvem um conhecimento multidisciplinar:



TI - Tecnologia da Informação: Para desenvolver ou adaptar sistemas capazes de extrair e formatar os dados de produção, estoque e fiscais no layout exigido pela portaria CAT 83/09.Análise fiscal e contábil: Para mapear o processo produtivo, identificar corretamente os custos e o ICMS em cada etapa, e garantir a consistência entre as informações contábeis e fiscais;Conhecimento jurídico: Para a correta instrução do processo administrativo, elaborando as petições que demonstram o enquadramento legal do crédito e defendendo os interesses da empresa perante a autoridade fiscal.



Uma vez que o pedido é analisado e homologado (deferido) pela Fazenda Estadual, o saldo credor é oficialmente transformado em crédito acumulado e lançado na conta corrente do sistema e-CredAc. A partir deste momento, o crédito passa a equivaler a dinheiro, com diversas possibilidades de utilização que impactam positivamente o fluxo de caixa:



1. Pagamento de fornecedores: O crédito pode ser transferido para fornecedores paulistas para quitação de compras de matérias-primas, produtos ou serviços;



2. Pagamento de ICMS importação: Utilização para liquidar o ICMS devido no desembaraço aduaneiro de mercadorias importadas pelo estado de São Paulo;



3. Transferência para terceiros: O crédito pode ser vendido para outras empresas paulistas, gerando um recurso financeiro imediato no caixa da empresa cedente;



4. Aquisição de ativos: Compra de bens destinados ao ativo imobilizado, como máquinas e caminhões, utilizando o crédito acumulado.



<h2 class="wp-block-heading">Síntese conclusiva:</h2>



A recuperação do crédito acumulado de ICMS em São Paulo é mais do que uma oportunidade; é uma necessidade estratégica.



O processo administrativo, embora detalhado, oferece um caminho seguro e eficiente para transformar um ativo fiscal ilíquido em recursos financeiros valiosos, desde que obedeça às normas estabelecidas pelo regulamento do ICMS.



Com a reforma tributária no horizonte, a urgência para iniciar este processo é máxima. As empresas que não agirem agora correm o risco real de verem seus créditos, construídos ao longo de anos, simplesmente extintos.



A chave para o sucesso reside em uma condução correta do processo, contando com uma assessoria especializada capaz de integrar as áreas de TI, contábil, fiscal e jurídica para assegurar o correto enquadramento e demonstração à Fazenda das hipóteses e operações geradoras de crédito acumulado previstas no regulamento do ICMS. A hora de transformar o custo do ICMS em caixa é agora, antes da entrada em vigor da reforma tributária e da extinção do ICMS.&nbsp;

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Thiago Nezzi

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